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[中图分类号]D64 [文献标识码]A [文章编号]1002-1698(2003)-02-0172-10
江泽民同志在党的“十六”大报告中指出：“依法治国和以德治国相辅相成。要建立 与社会主义市场经济相适应、与社会主义法律体系相协调、与中华民族传统美德相承接 的社会主义思想道德体系。”要以“诚实守信为重点，加强社会公德、职业公德和家庭 美德教育。”(注：《全面建设小康社会 开创中国特色社会主义事业新局面》，《新 安晚报》2002年11月18日。)
诚信文化正是法律与道德的结合体，推进诚信文化必须要把法治与德治相结合。诚信 文化的建设不仅在发展社会主义市场经济中有重要作用，而且在建立政治秩序、生活秩 序中都有重要作用，从多方面体现了江泽民同志治国方略的重要思想。
一、诚信文化是我国先进文化的重要内容
1.诚信文化是我国传统文化的精髓
诚实信用一词在我国古代典籍也有出现。据《商君书·靳令》记载，“诚信”与“礼 乐、诗书、修善、孝弟、贞廉、仁义、非兵、羞战”并称“六虱”。另据《新唐书·刑 法志》记载，唐太宗于贞观六年“亲录囚徒，闽死罪者三百九十人，纵之还家，期以明 年秋即刑。即期，囚皆谐满堂，无后者。太宗嘉其诚信，悉原之。”(注：梁慧星：《 民法总论》，法律出版社1996年版，第253页。)这里两处出现的“诚信”即诚实信用， 均指人际关系中的诚实不欺。正如江泽民同志2002年10月24日在美国乔治·布什总统图 书馆的演讲中所指出的，“中华民族自古就有以诚为本、以和为贵、以信为先的优良传 统。中国在处理国际关系时始终遵循这一价值观。”(注：http://www.sina.com.cn,20 02年10月25日。)我国社会数千年深受儒家思想的影响，在历史上是非常注重讲究信用 的，“自古皆有死，民无信不立”诚实信用的道德伦理观念深受人们所崇尚，诚信成为 人的立身之本。人们言必行，行必果，视诚信为生命。孔子主张，讲究信用足以教化民 众，进而形成良好风俗，使国家强盛。
2.明礼诚信是公民道德的基石
文化是一定社会的政治和经济的反映，又对一定社会的政治和经济产生重大影响。正 如《公民道德建设实施纲要》指出，在全社会倡导包括“明礼诚信”公民基本道德规范 。诚信是一切道德的基础，明礼诚信的倡导又具有推动经济社会发展的功能。道德具有 不同的层次与要求，表现为不同的道德境界，是广泛性与先进性的统一，法律是道德的 底线，是道德作用赖以发挥的保证。道德建设要处理好弘扬主旋律与允许一定的多样化 、先进性和普遍性相结合等关系。“以科学的理论武装人，以正确的舆论引导人，以高 尚的精神塑造人，以优秀的作品鼓舞人”(注：《伟大的理论创新》，解放军出版社200 2年1月第1版，第9页。)为主要内容的德治在弘扬主旋律方面可以发挥更大的影响，而 在允许一定的多样化方面，法治是各种多样化所要严守的底线。德治在反映道德的先进 性方面的作用要比法治大，而法治在维系道德的普遍性方面的作用又是德治不能替代的 ，因为法律是大多数人都可以做到的行为规范，因此，德治和法治双管齐下，实为治国 之良策。德治不是万能的，法治也不是万能的，必须相互结合，德治和法治相结合必须 要进行信用建设。
可见，诚信文化是我国民族精神、民族凝聚力、道德教化力的重要体现，也是有中国 特色社会主义文化的体现。
二、诚信文化是现代市场经济的基础
江泽民同志指出：“加强社会主义思想道德建设，是发展先进文化的重要内容的中心 环节，因为思想道德建设是精神文明建设的核心，是保证先进文化的性质和方向。”( 注：《伟大的理论创新》，解放军出版社2002年1月第1版，第119页。)诚实信用原则作 为一种价值观念有助于市场参加者道德人格的培养和形成良好的交易风气，道德对人们 行为的规范作用是通过每个人的义务感和责任感来实现的，是价值观念的一种体现。诚 实信用原则要求人们在市场经济活动中讲究信用，恪守诺言，诚实不欺，在不损害他人 利益和社会利益的前提下追求自己的利益。它为一切市场参加者树立了一个诚实商人的 道德标准。
1.诚信文化是推动经济社会发展的价值观念
在我国市场经济发展过程中，国有经济、民私营经济、外资经济都参与竞争，因市场 主体不同，必须要树立诚信的价值观念才能公平竞争，才能共同致富，才能促进市场和 经济的发展。公平竞争是市场经济的要求，诚信是实现公平竞争的保证。民法上的诚实 信用原则是诚信在市场经济活动中形成的道德原则。它要求人们在市场活动中讲究信用 ，恪守诺言，诚实不欺，在不损害他人利益的前提下追求自己的利益，以善良的方式履 行其义务，不得滥用权利及规避法律或合同规定的义务，以维持当事人之间的利益的平 衡。坚持诚实信用，就是要求市场参加者在市场经济活动中，应当保持对一定道德承诺 的敬重。这种主体行为的道德自律意味着市场主体在作出一定的经济行为时，必须充分 考虑社会利益，意识到并且能够履行其对社会的责任。这种社会责任意味着市场主体必 须用市场运行的基本规则来衡量自己的行为及其后果。因此，要引导主体正确处理竞争 与协作、效益与公平、经济效益与社会效益之间的关系，做到义利兼顾，反对见利忘义 、唯利是图和欺诈行为，形成把国家利益、社会利益放在首位而又充分尊重市场主体合 法利益的社会主义义利观。要培养适合社会主义市场经济的道德人格，以利于增进主体 义务感和责任感，形成良好的交易风气，从而建立一个公正有序的市场竞争规则和平衡 有序的社会利益系统。
2.诚信文化在经济生活中表现为信用体系建设
无论是西方发达国家还是发展中国家，在经济社会转型期都面临信用重建的问题。现 代社会都需要一套严格的信用管理体系。因为随着经济社会的发展，人们的交易，由事 物交易发展到货币交易，而现代市场经济是信用交易为主的信用经济。正如中国入世谈 判首席代表龙永图所讲，信用是入世第一通行证。经过20多年改革和开放，我国经济已 基本上步入了社会主义市场经济的轨道，市场交易关系和交易行为更多地表现为信用关 系，不仅银行信用关系日益广泛，而且工商企业之间的商业信用规模也不断扩大。适应 其需要，与市场经济信用关系发展紧密相联的社会信用的作用机制也开始发挥重要作用 ，成为维系市场经济中各主体之间经济关系的重要纽带。从一定意义上说，现代市场经 济就是信用经济，市场化程度越高，客观上对社会信用体系的发育程度的要求也越高。 尤其是在我国加入世界贸易组织之后，社会信用体系建设更为重要。信用环境不良，企 业整体信用程度低，将严重制约我国企业在国际市场的竞争力，进而影响经济的发展。 建立规范的社会信用体系就是最基本的市场规则和制度之一，是规范和整顿市场经济秩 序的治本之策。而良好的市场信用环境下，一国的市场规模会因信用交易而成倍增长， 从而拉动经济增长和扩大就业。
三、诚信文化是德治与法治的结合
江泽民同志在2002年全国宣传部长会议上指出，我们在建设有中国特色社会主义，发 展社会主义市场经济的过程中，要坚持不懈地加强社会主义法制建设，依法治国，同时 也要坚持不懈地加强社会主义道德建设，以德治国。诚信文化是德治与法治的结合。( 注：http://www.news.sina.com.cn,2002年8月25日。)
1.诚信文化是道德的法律体现
中国传统德治文化的最大特征在于它所动用的法治手段里也充满了伦理道德内涵。这 种伦理道德内涵和法律形式的结合就构成了伦理法。伦理法产生于中国古代的儒家文化 。儒家文化强调宗信，“信”甚至被作为“五常”中的重要内容确定下来，但儒家的“ 信”更多是在“诚信”意义上提出的，在儒家诚信伦理中，违反信诺主要是受到良心的 自责。完全不同于西方的“契约”，契约的存在必须是两方以上主体的共在，否则达不 成共同的约定；而诚信则完全可以是对每个单一主体提出。(注：郑强：《合同法诚实 信用原则研究》，法律出版社2000年版，第5-11页。)诚信作为个体的一种道德品质， 诉诸的完全是自律的良知，而契约则更多地诉诸外在制裁力量。
改革开放20多年来，我国在信用建设上做了大量工作，始自1986年《中华人民共和国 民法通则》第4条关于“民事活动应当遵循诚实信用原则”的规定是我国现代法律化的 诚实信用原则的确立。(注：王利明、崔建远：《合同法新论》，中国政法大学出版社 ，第116页。)1999年《中华人民共和国合同法》第6条进一步明确规定：“当事人行使 权利、履行义务应当遵循诚实信用原则”，(注：马原主编：《中国民法讲义》，全国 法院干部业余大学教材，第21页。)这标志着诚实信用原则立法的现代化的完成。中国 传统法治比较注重法律制定的道德评价，讲究法制与其他社会控制手段相互协调的配合 ，将德治与法治紧密结合，在这里诚信原则又是以德治国中的司法规范。
2.建设诚信文化是德治与法治的结合
江泽民同志提出，进行党风廉政建设，教育和管理，德治和法治，必须双管齐下，教 育抓好了，德治加强了，干部的思想政治素质和精神境界提高了，就可以有力地防范和 减少违法乱纪问题的发生。管理抓好了，法治加强了，就可以堵塞引发违法犯罪的漏洞 ，依照法纪惩处违法乱纪分子，对其他人又可以起到警戒和教育作用。
诚信是道德的法律体现就是说，它既是一种法律规范，又是一种道德规范，两者互相 辅助，也互相制约：作为一种道德规范，由于被上升到法律规范的层次，它就不仅仅只 具有伦理的意义；作为一种法律规范，由于具有严重的道德色彩，它不仅像一般的法律 规范那样明确，可以直接用来裁判案件。
同时，法治离不开德治，只有它们相结合，才能推进诚信文化的发展。法治的源头、 基础是德治，人类绝大多数法律规范都是从道德规范中提炼出来的，良好的法律源自良 好的美德。法治的奏效说到底根源于人们的内心认同。法律不被信仰，那就徒具形式。 此外，法治不是万能的，其作用是有限的。主要表现为：一是法律在总体上只能涉及人 的外部行为，而不涉及人的内心世界；二是法律只能调整人的部分行为，而非全部行为 ；三是法律评价的标准是按一般法律标准设定的，它不能强迫多数人去达到少数先进人 物所能达到的圣人境界。
3.诚信文化促进治国方略的顺利实施
一个社会要讲诚信才能团结和谐，才能建立正常的生活秩序；在经济生活中，信用是 市场交易的必备因素，市场经济就是信用经济，信用体系建设的完善是市场经济发展的 基础，只有讲究诚信才能有良好的市场秩序。同时，诚信也是建设良好政治秩序的基础 ，因为一个社会的诚信建设，政府是关键。加入WTO以后，政府决策进一步科学化和民 主化，对市场经济的管理不再直接控制，而在于法律框架内进行协调和服务。政府不仅 要处处作出表率，还应发挥监督作用，建立失信约束和惩罚机制，规范征信业的发展。 只有这样，才有良好的政治秩序，形成全社会讲诚信的文化氛围，保障我国的现代化事 业走向成功。
四、建设诚信文化 发展社会主义市场经济
当前我国社会某些领域的诚信缺失现象，首先是从经济领域蔓延和影响到其他领域的 。我们必须以此着手来建设诚信文化，发展现代市场经济。
1.我国信用现状分析
当前，我国在建立政府信用、企业信用、个人信用的系统工程中企业信用问题最突出 ，企业信用失缺，恶意逃债、合同违约、商业欺诈、假冒伪劣等失信现象屡见不鲜，据 国家有关部门统计违约合同资金有逐年增大的趋势。市场经济就是信用经济，要解决好 这个矛盾、规范市场秩序不能简单地依靠一次又一次的突击大检查或严打等形式来解决 问题，而必须要靠规范的市场经济规则和相应的制度建设来实现。建立规范的社会信用 体系就是最基本的市场规则和制度之一，是规范和整顿市场经济秩序的治本之策。
从招商引资来看，我国在某些方面不是资金短缺，而是金融信用短缺，许多企业对信 用关系其生死攸关的重要性体会不深，认识不足，所以赖帐、逃废债务和三角债拖欠成 为不少企业行为，金融信用的失衡，金融和投资者放贷投资信心不足，甚至如履薄冰、 谈贷色变。我国企业内部普遍缺乏信用管理专门部门和制度，企业内部办公室、人事部 、销售部门似乎一个都不能少，但很少有企业设立专门进行内部信用管理的部门、机构 ，因此，因授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理而违约的现象 频频发生。同时企业因对合作客户的信用状况缺乏了解也使许多企业受骗上当，导致经 济纠纷大量出现。不少企业内部的信用管理包括应收账款和商品销售的管理，对与企业 发生业务关系的所有主要客户信用状况的调查、征信和管理也没有专门的部门。
从信用管理来说，我国信用中介服务行业发展滞后，市场化程度低，目前我省也有一 些企业有为企业提供信用服务的市场运作机构和信用产品，但不仅市场规模少，经营分 散，而且行业整体水平不高，没有建立起一套完整而科学的信用调查和评价体系。对企 业没有完备的信用考评和完备的信用记录，担保也没有信用评估体系，对银行也没有信 用考评体系，对政府失信惩罚规范也不完备，所以资本运营、风险投资、金融市场的发 展都十分缓慢。
从政府对信用管理制度的建设上，我国信用体系也不健全。一是信用数据的市场开放 度低，影响企业和个人信息的正常获取和检索途径。很多涉及企业的信用数据和资料服 务企业无法得到，从而无法依靠具有客观公正性、独立性的调查、征信、资信评估和信 用专业服务等方式，提高社会信用的对称程度，客观上导致失信现象。二是缺乏比较健 全的信用管理体系，包括信用方面的立法和执法，立法滞后，执法不严。政府对信用行 业的监督管理、对失信缺乏有效的惩罚机制，影响体制创新。三是对失信和诈骗案件的 处理和打击力度不强，对尚未达到刑事犯罪程度的失信行为和不讲信用的企业法人违规 行为不能及时惩戒。同时，政府对信用市场的监督管理力度还不够，影响了信用中介机 制作用的发挥。
2.建设信用必须从培育诚信文化着手
现代信用体系的建设包括信用的确立、信用管理、信用监督三个重要方面，但首先要 从培育诚信文化着手：
(1)加强我国市场主体和公民的信用观念和信用意识的教育，提高全社会公民的信用素 质，必须从培育诚信文化着手，这是建设信用体系的关键所在。西方一些国家不仅把诚 信当作合同法的规则，也做为统率民法典的“帝王条款”。2000年江泽民同志在中央经 济工作会议上明确要求“要在全社会强化信用意识，加强诚实守信的道德教育”。国家 已把加快全社会信用列入“十五”计划的重要内容，要切实加强社会信用建设，逐步在 全社会形成诚信为本、操守为重的良好风尚。全社会对此也已形成了共识，许多省市都 把信用体系建设作为经济发展、社会进步，为维护和规范市场经济秩序，改善政务、法 制、市场、人文和生活环境，提高整体竞争力的基础性工程。深受“远华走私案”影响 的福建厦门市在2001年3月就开始了在全市开展“诚实守信”的竞赛活动，浙江的温州 也从抓诚信着手改变形象。广东省人民政府2002年3月下达了关于加强我省信用建设工 作的通知，浙江省委、省政府明确提出了建设“信用浙江”的口号，将浙江打造成为全 国最有信用的地区之一，把此作为浙江在高度开放、激烈竞争的新形势下实现更大发展 的突破口。
要把加快信用体系建设作为经济发展、社会发展的突破口来抓。首先要从提高全社会 信用意识入手，因为信用体系建立固然需要法律体系和必要的制度保证，但是，信用的 基础在很大程序上是基于社会主体之间的信任和诚信的理念来维系，靠市场经济条件下 的信用道德规范来维系。讲信用应成为全国人民在社会经济生活中的一种基本公德。在 市场经济环境下，我们要树立典型，倡导市场主体的行为准则首先应是讲信用，无论是法人主体或公民个人，树立以讲信用为荣，不讲信用为耻的社会意识，特别是企业都应 树立守信的公众形象。“信用就是市场，信用就是投资环境，信用就是财富。”在全社 会应形成这样的共识和理念。这种意识和理念要通过各种经常性的宣传、教育、典型示 范来进行，信用建设是一个长期任务，随着社会的发展要求信用水平也要不断提高，这 就要通过全省的各种媒体、宣传教育部门定期开展活动，不断引向深入来实现。
(2)诚信文化要体现在加强信用中介服务行业的建设，促进向市场化发展上。2002年在全国人大会议上，朱镕基总理在政府工作报告中指出，加快建立企业、中介 机构和个人信用档案，使有不良行为记录者付出代价、名誉扫地，直至绳之以法。广泛 采用现代化监管手段，综合利用信息网络资源，实现互联互通、信息共享。要加强征信 公司、资信评级机构、信用调查机构等信用中介的建设，加大信用调查报告、资信评级 报告的市场化程度，要加快信用信息和开放的管理。
在征信国家，企业和消费者个人信用信息数据的开放和市场运作是信用管理体系的重 要内容。许多国家通过相应的法律或法规对信用数据的开放作出明确规定。一般来说， 采集和共享的信息包括银行内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等。征信服务机构 可以通过公开和正常的渠道取得和检索法律规定可以公开的信息。但我们在征信数据的 开放与使用等方面法律规定不完善，政府部门和一些专业机构掌握的可以公开的企业资 讯没有开放，如公安、工商、人事、税务、统计等部门掌管着大量的企业的信息资源很 多没有公开，增加了征信和企业信息获取的难度。目前我国的信用中介机构有些没有自 己的信用资料数据库，建有数据库的规模也普遍偏小，信用信息不完整，在这种情况下 ，无法对企业的信用作出公正、客观、真实的评估。
信用信息的市场化是信用服务行业发展的客观基础，是建设信用体系的必由之路，因 此，要大力推进我省信用中介服务行业的市场化。为了配合WTO式规范公共信息、征信 数据的取得和使用程序。对信用数据的开放和促进信用管理行业的更快发展应是当务之 急。即使对于那些不宜在全社会公开的信用信息，政府也应有一套信用管理和获得信息 的规范有效的渠道。我们对信息数据开放应包括两方面：一是明确信用数据的开放程度 ，很多可以公开开放，以及能够通过一定正规的方式和渠道获得的信息应通过一定的渠 道和途径尽快开放，增强社会信用信息的透明度；当然要注意在涉及到消费者个人信息 的采集和共享方面应有相关的法律约束。由于对信用的评价主要是建立在企业和个人信 用历史记录的基础上，我们建议一方面在鼓励信用中介机构注重自身信用数据库建设， 另一方面政府有关部门要建立行业或部门的数据库，待条件成熟时，可将自建数据库的 部门内容提供给信用中介机构或与信用中介机构共享。
(3)加强信用体系的法律、法规和制度建设，加大执法力度，在建设信用体系中发展诚 信文化。市场经济是信用经济，也是法制经济。信用原则的普遍履行要靠法律来保障， 信用不仅包含着道德、精神、素质，而且在现代市场经济中是法律原则，科学完备的信 用体系才能保证市场经济中资源配置功能在经济生活中发挥作用，因此不论发达国家还 是发展中国家都非常重视信用制度和法律法规的建设。发达国家为了保障经济的发展和 社会的稳定，都尽量完善信用规则的建设。如美国是世界上信用体系较完善的国家，一 方面完备的法律体系形成了信用管理体系正常运转的法律环境，另一方面较健全的信用 机构保障了信用体系的科学运用。同时信用监督的执行机构也较发达。发展中国家如印 度尼西亚、泰国从20世纪80年代引进发达国家的信用体系，但因信用法律建设的滞后， 信用中介、信用管理和监督的有限，影响了经济的发展，是导致东南亚金融危机原因之 一。我国经济发达地区，在信用体系建设上不断完善法律、法规和制度建设，如上海市 自2000年起建立个人联合征信体系，该体系为企业信用体系建立做了有益尝试。北京市 也在中关村科技园区进行了企业信用制度的试点，建立了中关村企业信用信息服务中心 和信用服务中介。深圳市公布了《深圳市个人信用征信及信用评级管理办法》。
建立对失信企业的惩罚机制，是信用体生活链条中最关键的一环。北京、上海、浙江 对“重合同守信用”企业大力表彰、设立“红名单”的同时，加大了对失信企业的惩罚 力度，设立了“黑名单”制度，让失信企业无藏身之地。上海10家企业因涉嫌商业欺诈 、制假售假、虚假出资等违法行为被工商部门吊销了营业执照。北京中关村2001年12月 1日开始，对不讲商业信誉、搞技术欺骗、合同欺诈、破坏中关村信用形象的企业将记 上“黑名单”。浙江施行信用一票否决机制，凡上信用“黑名单”的企业在企业考核和 调整重要指标中，都要淘汰出局。继浙江、北京、上海之后，青岛也规定列入信用黑名 单的企业负责人在今后的若干年中不允许在企业的经营管理层任职。这些都是在建设现 代经济中对诚信文化的丰富和发展。
3.政府的诚信文化建设要从营造诚信政府的形象着手
在建设现代信用体系中，无论是政府信用、企业信用、个人信用，政府都是关键。政 府应发挥建立失信约束和惩罚机制并监督行业规范发展，政府不参与主办征信机构，但 政府在促进征信行业发展中应发挥以下职能：依法向社会开放所拥有的企业信用数据、 对企业征信行业进行行业管理、发挥职能部门监督作用。
政府要充分发挥行业协会的作用。我国目前没有设置信用管理局这样的政府行政管理 部门。在这种情况下，成立我国企业征信行业协会显得特别迫切。行业协会的主要功能 在于联系本行业或本分支的从业者，进行行业自律方面的建设，同时为同业者提供交流 的机会和场所，替本行业争取利益。行业协会还提供信用管理的专业教育，举办从业执 照的培训和考试，造就信用机构的专门人才，举办会员大会和各种学术交流会议，有条 件的还可以发行出版物，募集资金支付信用管理研究课题等。
政府要帮助强化企业的信用管理。加强企业信用管理，不仅可以大幅度减少因授信不 当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理而违约现象的发生，而且可以形 成对失信企业和机构的市场约束机制，使信用记录不良的企业从各企业的客户管理中被 筛选掉，使其没有市场活动的机会和空间。而且，企业内部信用管理制度的规范化，还 会进一步加大对信用调查咨询和评估产品的需求，促进信用中介服务行业的发展。
政府要致力于信用网络的建设。信用数据库的建立与完善是企业征信行业发展的关键 。企业资信数据库是企业信用信息搜集、信用记录的一种重要形式。信用数据库的功能 主要有两个：一是激励机构，即守信用的企业在数据库中将保持良好的信用记录，从而 可以帮助其树立良好社会形象，增大其市场交易中的无形资产，并由此得到更多的商业 机会。企业可以自愿将自己的信用数据提供给征信公司，政府也可以根据需要通过立法 强制企业公布自己的信用数据。二是惩罚机制，具体的惩罚措施是，各数据库的经营者 根据有关法律法规将收集到的企业失信情况记录在一定时期内保留在数据库中，使失信 者接受社会惩罚。
政府注意发挥资信公司、银行、工商、税务、法院、质检、海关、担保公司等相关部 门作用，应从积极建立失信约束和惩罚机制并监督信用行业的规范发展上，着手进行综 合治理，建立信用体系。对与信用活动相关的注册会计师、审计师和律师等专业服务领 域的机构和人员也必须加强监督管理。同时，政府必须有效地解决信用执法过程中的地 方保护主义的问题，维护市场执法的公正性。
从以上三个方面的分析，我们可以看出，诚信文化的建设对经济社会发展中的作用， 可以看出建设诚信文化必须把德治和法治结合起来才能完成，也可以看出诚信文化是治 国方略的基础。
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