比对筛查法：让“监督”告别大海捞针
文／高娃
各社保经办机构每年产生的信息量数以亿计，多数基金安全问题潜伏在正常水平面以下，隐蔽性很强。但“比对筛查法”可以提炼数据信息，精准筛出疑点。以检查企业职工基本养老保险违规补缴参保为例，第一步，根据检查目的，确定检查内容，做出思维导图。经过整理归纳该地历年经办企业职工基本养老保险补缴参保业务所依据的法律、法规、政策文件和经办规程，确定补缴资料、补缴参保内控流程、补缴政策3项检查内容（如图）。
第二步，梳理思维导图，选定检查方法，厘清检查重点。检查内容第一项旨在核查社保经办人员是否存在徇私舞弊行为，违规为“无真实劳动关系”的人员办理补缴参保业务。检查方法主要是实地抽查补缴参保资料。此种方法虽然细致、直接，但逐份查阅资料，耗时、耗力不说，随机抽查形同大海捞针，效率低下。检查内容第二项是从内控全流程看经办工作中是否存在导致基金流失的重大漏洞。检查方法主要是对账和查看业务经办系统。此方法虽然可以从面上堵塞管理漏洞，但检查工作容易流于形式，很难直接发现细节问题。检查内容第三项是从根本上核查补缴参保政策的经办执行情况。检查方法主要是汇总国家、省、市三级政府部门出台的，以一次性缴费方式参加企业职工基本养老保险的政策法规和企业职工、灵活就业人员中断补缴政策，然后逐项梳理经办业务中的风险高发点。
第三步，针对梳理汇总的重大业务经办风险点，在业务系统中提取对应的数据信息，设置比对筛查条件，找出具体疑点。举个例子，贵州省人社厅基金监督处对某县级经办机构实施重点检查时， 针对检查重点，通过信息部门从业务系统中提取该县社保经办机构所有年度办理企业职工基本养老保险补缴业务23个字段的信息数据数十万条，设置“补缴经办时间等于参保登记经办时间”“参保登记、补缴、转移由同一人经办”“月均补缴金额小于正常值”“办理补缴业务后立即转出省外”“身份证号码为外地人员”5项条件进行分析比对，最终精准筛查出高度疑点信息43条。这43条信息指向43名参保人员，他们共同的特征是：参保、补缴、转移业务由同一人经办；均为外省某地户籍人员；采取补缴方式参保前，41人在贵州省内任何市（州）均无参保缴费记录；办理补缴业务后1年左右，随即转移到外省某市。
第四步，依据疑点信息，确定现场检查内容，开展实地核查。根据筛查出的43条疑点线索，贵州省人社厅基金监督处立刻组织检查小组，进驻该县经办机构开展实地核查。经过查阅参保档案、核对财务资料、核查信息系统、问询经办人员，最终核实：除2人属省内其他市（州）转入人员外，其余41人均属违法参保补缴。核实无误后，此案41条违法线索及涉案人员立刻被移送至当地公安机关立案侦查。这是运用“比对筛查法”从海量数据信息中比对筛查出违法案件的成功案例。
作者单位：贵州省人社厅
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