应付账款论文摘要格式

问：手工登账本“应付账款”时，摘要写什么

1. 答：根据业务内容把摘要写清楚就行了。如果是预付款，摘要写：预付材料款。如果取得发票，未付款，摘要写：未付材料款。
   业务量大的单位，可使用“记账凭证编号单”、按照本单位记账凭证编号的方法，事先在编号单上印满顺序号、编号时用一个销肆汪一个，由制证人注销，在装订凭证时将编号单附上，使记账凭证的编号和张数一目了然，方便查考。
   还有一种是按现金收入、现金付出、银行存款收入、银行存款付出和转账五类进行编号，分别编为现收字第**号、现付字第**号、银收字第**号、银付字第**号、转字第**号。当月记账凭证的编号，可以在填写记账凭证的当日填写。
   也可以在月末或装订凭证时填写。记账凭证无论是统一编号还历埋是分类编号，均应分月份按自然数字顺序连续编号。通常，一张肢雹蚂记账凭证编一个号，不得跳号、重号。
2. 答：1、根据业务内容把摘要写清楚就行了。
   （1）如果是预付款，摘要写：预付材料款脊袭李。
   （2）如果取得发票，未付款，摘要写：未付材料款。
   （3）如果是支付以前未付的材料款，摘要写：付材料款。
   2、先取得发票，后付款禅扰
   （1）取得发票时，摘要写：购材料，未付款。
   借：原材樱迟料
   贷：应付账款
   （2）以后付款时，摘要写：支付材料款。
   借：应付账款
   贷：银行存款等

问：预付货款后,收 物时会计凭证摘要怎么写

1. 答：预付的时候，可以写预付某某公司货款，收 物的时候，可以写购某某公司材料。
   预付款已付，商品已经收到，发票未到，会计分录为：
   借：应付账款-公司名称（销售方）
   贷：银行/库存现金
   如果发票收到之后，会计分录为：
   借：管理费用/主营业务成本
   贷：应付账款-公司名称（销售方）
   账务处理
   企业购入材料、猛缺商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按枝闹辩应付的价款，贷记本科目。
   企业购物资时，因供货方发货时少弯团付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

问：借 应付账款 贷应付票据，摘要该怎么填？

1. 答：直接到结算行出票呢 还是收到其他客户还来的摘要可写：银承转付（并注明票号以纯此便以后棚裤旦查找） 或者某日某行办银承付。。（写上票号）链扰
2. 答：收到一张银行承兑汇票 以抵减前欠的货款 谢谢采纳！！！