摘要：从我国社会经济背景来看，小微企业数量繁多，在企业发展中企业融资难的问题一直备受关注，面对当前互联网、大数据技术创新，实现银税互动工作的顺利推进，提高小微企业融资水平具有现实意义。
关键词：银税互动；小微企业；企业融资
引言
近几年来，随着信息技术及大数据在商业银行信贷中的创新应用，小微企业融资难题正在得到逐步的缓解。笔者以建设银行陕西省分行小微企业信贷工作者的亲身经历，谈一谈税银互动在解决小微企业融资难题中发挥的积极作用。
1、建行陕西分行税银互动工作推进三大阶段
建行陕西分行是商业银行中最早取得总行创新资格的一级分行，早在2012年分行就高度重视大数据在小微企业信贷领域中的应用，但起初大数据的来源仅局限于行内掌握的交易和征信数据，为了获得更为广阔和可信度较高的外部数据，更为精准的为借款者全息画像。那么从何获得高质量的大数据信息？建设银行将创新点定位于信息的真实性、可靠性、及时性都颇具优势的纳税信息，适逢国家税务总局鼓励各级税务机关与商业银行开展的“银税互动”工作，探索缓解纳税人融资难题，建设银行陕西分行借此机会，国家税务总局陕西省税务局（原陕西省国家税务局、陕西省地方税务局）开展合作共赢，通过双方共同努力，合作基础日趋紧密，合作成效也是芝麻开花节节高。总结起来，大致可以分为四个阶段。
第三个阶段是2017-2018年，践行党中央、习总书记发展普惠金融、服务民营经济的工作要求，税银双方搭建互联网“线上银税互动平台”，创新线上“云税贷”产品，将银税互动由“线下”搬到“线上”，使省内符合条件的优质纳税企业通过国税“银税互动平台”和建行“云税贷”产品，在线获得融资支持成为现实，用时仅需3-5分钟，让诚信纳税信息的价值得以体现，也成为西北首家、全国首批、同业首个开展线上银税互动的省份和平台。
特别是2018年6月，在国家税务总局陕西省税务局的统一部署下，建设银行对银税直连系统全面优化升级，数据的安全性、传输效率都得到大幅提升，极大的增强了我行上上下下发展“云税贷”的信心，“云税贷”最高贷款额度也从200万元调整至300万元。当年，就有4725户诚信纳税企业获得“云税贷”融资支持，授信金额29.9亿元，有效支持了省内小微企业。
第四个阶段是2018年12月16日，建设银行进一步优化了“云税贷”评价模型。优化后的评价模型更加贴近小微企业实际纳税情况，使得曾经因“不连续纳税”等条件限制未能成功获贷，同时增加了M级纳税客户评价体系，让更多的有潜力的初创企业有获得融资支持的渠道，截至2019年末，建设银行陕西分行“云税贷”获贷客户数突破1万户，授信金额57亿元。
2、互联网、大数据技术带来的革新
传统融资模式主要针对经营较为规范的企事业单位提供金融服务，同时其提供的金融服务项目也较为单一。而互联网金融服务的对象，不仅包括传统金融服务对象，同时也包括更大范围的客户群体。并且，互联网金融的服务项目也比较多，能够满足不同群体的差异化融资需求。传统金融机构提供融资服务时，有着较为严格的资金管控制度，并要求客户严格遵守贷款后续管理工作。而互联网融资模式的市场化程度比较高，所建立的融资制度和监管体制也较为灵活，能够提供高质量的金融服务。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆正是由于互联网金融的融资制度较为灵活，所以其监管制度有待完善和优化。互联网金融相比于传统金融来说，拥有了更为丰富的内涵和工作内容。这就要求互联网金融能够打破传统束缚，不断加强融资模式的创新。税务数据相对与其他众多纷繁的大数据相比，数据真实性强、数据质量高、不易造假等显著特点，可以真实反映企业的经营水平，加之其他征信、司法、工商等其他大数据，比较容易对小微企业进行精准的画像，经过建设银行三年的实践，从“云税贷”支持客户数量、形成的风险（目前建设而银行陕西分行“云税贷”不良率处于1%以下水平，全国平均水平也低于1.5%），都印证了纳税数据可以作为可靠的大数据来源，作为商业银行向小微企业快速放贷的主要衡量指标，利用大数据、互联网技术开展的税银互动也许将成为我国当前缓解小微企业融资难、融资贵的重要手段。
3、下一步发展趋势
税银互动依托互联网大数据技术，通过对纳税信息等各种数据的采集，然后对具有价值的特征数据进行分析，以及通过分析特征数据得出结论。所以这种互联网金融大数据模式与金融服务业十分合适，能够更加利于金融机构对客户的行为大数据进行采集，确保通过对数据进行筛选与分析，可以获得客户的一些特征，例如纳税信息反映的企业连续经营情况、纳税评级、资产状况、甚至家庭背景等，从而更加具有针对性的为客户提供服务。虽然在小微企业信贷方面，传统金融机构的客户数据明显不够充足，但是互联网技术可以为金融业提供大量的数据，有机的结合企业信息与银行内部的风险控制系统，从而减少银行信贷的风险。就像“云税贷”借助企业纳税信息，新兴的互联网金融借贷平台根据平台内客户的操作行为数据一样，通过对大数据的分析，建立科学的风控评价体系，不仅给利于小微企业融资带来了前所未有的便利性和可获得性，也解决了商业银行风险控制难题，为商业银行开辟了一条有效的转型之路。目前，越来越多的商业银行认识到互联网金融获客的重要意义，创新出越来越多的互联网特色产品，可以预见，依托互联网、大数据技术的金融服务模式，将是未来金融机构向小微企业提供信贷服务的主渠道。
4、意见建议
4.1建立大数据风控管理机制，规范业务流程
随着越来越多的商业银行加入税银互动合作平台，多头授信、过度授信已逐渐成为税银互动潜在风险，这就需要税务部门与商业银行在风险管理机制建设方面，要以大数据思维为导向，以客户为中心，通过客户大数据信息平台集中管理信息，统一授信、统一数据接口与数据加工、完善数据信息共享机制；强化数据的时效性、真实性、完备性特征以及数据分析的模型化特点，完善风险决策机制，规避过度授信风险；利用大数据分析的灵活性，升级风险预警机制，对客户贷前、贷中、贷后各个环节全方位智能分析与实时监控，并对风险事项实时预警，同时，匹配快捷、简洁的信贷政策与业务流程，建立快速反应机制，实现低成本、高质量的风险管理流程。总之，税务、金融机构都应该基于大数据思维与技术，向智慧型大数据风控转型。
4.2加强外部合作
在大数据背景下，商业银行应全面加强外部合作，以此强化风险管理质效。首先，加强与税务部门、海关、工商、司法、发改委、信息中心等多个政府部门的合作，通过建立全面、良好的合作机制，强化政府部门对金融机构发展的引导，通过多渠道共享信息，更见准确、全面地对借款主体进行更为精准的画像，确保信贷资金安全性与效益性的统一。其次，加强与各行业协会的合作，包括银行协会和企业协会，使得商业银行在为各行业企业提供存贷款服务的过程中可以有相应的保障，进而可以有效降低风险隐患。最后，商业银行还可以积极借鉴国外商业银行在风险管理方面的先进经验，根据自身的实际情况和大数据发展带来的变化，形成自身有效的风险管理举措，全面提升风险管理能力和效果。
结语
综上所述，社会经济发展下小微企业融资面临诸多问题，互联网、大数据技术下小微企业融资模式也呈现多样化，“银税互动”的创新和试水，有效缓解小微企业融资难题，为此相关单位应该加强银税互动的作用，结合大数据背景创新小微企业融资渠道，更好的促进小微企业的健康发展。
论文作者:高谦,王鹏
论文发表刊物:《基层建设》2019年第31期
论文发表时间:2020/4/17
标签：数据论文; 互联网论文; 商业银行论文; 互动论文; 小微论文; 企业论文; 建设银行论文; 《基层建设》2019年第31期论文;