按照市场经济规则构筑商业银行——兼论认真学习贯彻《商业银行法》，本文主要内容关键词为：商业银行论文,市场经济论文,认真学习贯彻论文,规则论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
党的十四届三中全会《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，为我国金融体制特别是专业银行的改革指明了方向。最近，八届全国人大第十三次常委会议审议通过的《商业银行法》则把专业银行的商业化改革纳入了法制轨道。它以法律形式，把商业银行的性质、职责、经营范围、管理制度，以及设立的程序、体制、经营原则等都作了详实的规范，既全面界定了商业银行的法律行为准则，又明确规定了政府、部门、企业及个人同商业银行活动的法律关系。
《商业银行法》无疑是规范我们行为、指导我们活动、全面治理银行的法律依据。今后，农行的一切经营活动，都要受这部法律的保护和约束。这是毋容置疑的。但是，也必须看到，由于传统的计划经济体制的束缚，加之受银行非企业化经营、资金供给制、大锅饭的影响，致使专业银行的现实经营与《商业银行法》的要求还有相当大的距离，这也就是小平同志讲的要把银行办成真正的银行的所指所在。尽管现在有法可依了，但并不等于专业银行就已变成商业银行了。要把现有的农业银行真正办成具有中国特色的、现代化商业银行，还有许多认识问题需要澄清，还有一些不适应的问题亟待解决。为了更好地贯彻实施《商业银行法》，用这部法律规范农行的整个管理和经营活动，把农行尽快办成为名符其实的商业银行，必须从实际出发，吸取国际国内的成功经验，按照市场经济规则构筑现代化商业银行。当务之急，就是要集中精力，在一些根本问题上有所突破，迈开实际步骤。
一、理清思路，明确目标
党的十四届三中全会决定对加快金融体制改革有两句话一针见血，发人深思。一句是“发展商业银行，现有的专业银行要逐步转变为商业银行”；一句是“改组农业银行”。决定中的这两句话，是对十多年来我国金融工作的总结和估价，是对小平同志要把银行办成真正的银行的肯定和回答。它充分说明十三届党代会以来，我国银行体制改革取得很大成效，但毕竟还没有把银行办成真正的银行，银行特别是四大专业银行的工作与社会主义市场经济形势发展很不适应。已经到了非改组、改造不可的时候了。如果说在计划经济时期，我国“大一统”的银行体制以及后来形成的以人民银行为领导、以专业银行为主体、其它金融机构为补充的银行体制，对统一货币、稳定通货，促进国民经济的恢复和发展起到了历史性巨大作用的话，那么，在改革开放的今天，社会主义市场经济体制已经和正在深层次渗透的情况下，那种传统式的、机关化的、管理型的、行政垄断的一套模式和方式，已经远远不能适应形势发展的需要。金融改革的滞后，在某种程度上已经阻碍了国民经济的持续、健康发展。
那么，我国国有商业银行到底是个什么样，它同过去的专业银行有什么不同，它同资本主义商业银行有没有区别？这个问题不弄清，改革动作起来不是囫囵吞枣，目标抹糊，就是盲目乱来，偏离方向。所以，弄清国有商业银行的模式，乃是改革速度快慢、质量高低、改革成败的重要前提。集国际上惯例和我国新兴的十家商业银行的经验，要把农业银行办成真正的商业银行，必须逐步实现“经营企业化、资金商业化、利率市场化”。具体说，它具有五大特征：
一是，它除了经营的产品（货币）与众不同外，经营的原则、模式、目标等与其他企业一样，建立市场经济要求的投入机制，资金按市场趋利流动，运用市场机制进行经营；
二是，它以市场为导向，运用市场机制动作、通过公平竞争、优者胜，劣者汰；
三是，给资金以商品属性，把货币资金的使用权作为商品来买卖；
四是，它以盈利为主要目标，但不以利润为唯一目标，它追逐效益的最大化；
五是，它具有独立法人的资格，有自主经营权和自我约束机制，具备商业银行的功能。
总之，商业银行作为经营货币的特殊企业，是现代经济生活的中心，是整个国民经济体系的神经中枢。
农业银行实现向商业银行转变的主要标志：
（1）人员素质显著提高，实现专家治理，能人办行；
（2）产权关系得到合理理顺，现代企业管理制度得到完善；
（3）具有适应市场经济要求的经营机制，并得以自主、自如、 灵活、高效的运行；
（4）原来专业银行遗留的风险资产包袱基本得到消化， 并建立起与此相适应的资产负债比例管理和风险管理机制；
（5）“三性”经营原则得到充分体现， 各项经济指标达到或接近国内国际同行业先进水平；
（6）各级机构依据经济区域合理布局， 境外机构的延伸形成一定规模；
（7）基本实现管理手段现代化， 电化网络综合服务达到同行业先进水平。
总之，通过改革，要把农业银行逐步办成综合性、多功能、国际化、现代化、具有较强实力、较高声誉的大型国有商业银行。
二、狠抓切入点：转变经营机制
与国有大中型企业改革一样，实现专业银行向商业银行转化，关键在机制。没有一个好的机制，再好的企业也会办坏；富有活力的经营机制，再坏的企业也能办好。这一点，已被许许多多的实践所证明。近几年农业银行经营状况不佳，信贷资金严重死滞，形成大面积亏损，这里有历史上的种种原因，但根本就在于人员不分强弱、工作不分好坏、平均主义吃大锅饭的经营机制。这是经营管理不善的要害，是没有把银行办成真正银行的根本症结所在。四大专业银行的经营现状说明了这一点，新兴的几家商业银行的经营现状说明了这一点，不论发展银行、招商银行还是兴业银行、光大银行，他们人均创利之高，业务发展之快，经营成果之好，无不使各家专业银行望而却步，难以媲美。以1994年为例，深圳发展银行人均创利26万元，招商银行人均创利高达46万元；几家新生的商业银行信贷投放很少有损失，呆滞呆帐贷款仅占信贷总额的3 %；黑龙江光大银行，成立仅二年时间，累计发放贷款20多亿元，无一笔呆帐死帐，收息率100%，去年人均创利20多万元。新生的几家银行所以能够经营不凡，得以直驱赢取，迅猛发展，用他们的话来说就是“你们专业银行亏损了，可以摊在国家身上，而我们的盈亏直接关系到自身的效益，这种逼人奋进的机制，只能追求自身效益的最大化和风险最小化”。由此可以得出这样的结论：专业银行向商业银行的转换，需要变革的地方不少，好多工作需要做，千头万绪，但如果抓不到根上，就事论事，势必顾此失彼，事倍功半；只有抓住要害——以转变机制为切入口，按照市场经济原则来转换内部经营机制，这样才能从根本上使专业银行变机关化为企业化、变管理型为经营型、变大锅饭为“四自”、变供给制为市场竞争，逐步建立起一个以经营为中心，以追求经济效益为最大化的新型商业银行。为此，必须抓住以下四点搞突破，形成适应市场经济要求新机制。
一是，以所有制的变革为核心，建立现代化科学的企业管理机制。
1.除了政策性银行由国家独资垄断以外，商业性银行可参照交通银行、发展银行的办法，实行股份制。农业银行以市、县为单位，自下而上形成由国家控股为主，允许地方财政、农发银行和农村信用社以及较有实力的乡镇企业参加入股的金融企业体系。这样，既能按股份制原则组建管理机构，从根本上摆脱官办问题，又能调动地方党政办好农金企业的积极性。有利于资金向农村倾斜，有利于农业的发展。
2.在全国一级法人的体制下，要实行严格的“统一核算、三级管理”的制度。凡试行股份制的，不管在哪一级试行，都当然具有独立法人资格。如果不实行股份制，按《商业银行法》的规定，全国只有总行一级法人。就是说，一切民事责任，由总行承担，分支机构不具有法人资格。决不能由此而误认为不具有法人资格就在经营上无能为力，依然要吃大锅饭。恰恰相反，在实行全国统一调度资金、全行统一核算的情况，尤应强调分级管理，二者是统一的，一致的，只有强化分级管理，把总行、省分行和基层行这三级管理切实搞好，才能把统一核算建立在扎实可靠基础之上，不然，改善企业经营管理就无从谈起。要赋予基层行经营自主权，确立行长在业务经营上的权威，加大行长的责任。
3.在管理体制上，变现行的干部任命制为选举制，变行长负责制为董事会领导下的行长（经理）负责制。董事会是商业银行的最高经营决策机构。董事会成员按股权大小组建，行长（经理）由董事会聘任，对董事会负责。
4.基层行处可以实行委托承包办法。划定范围，明确目标，明确要求，然后以招标的方式，委托金融专家或能人进行承包，先内后外，排出风险，严格“四自”，区别优劣，重奖重罚。
二是，以效益最大化为目标，建立内部经营机制。
1.建立商业化的内部组织体系。精简上层，强化基层，调整管理行内部机构设置，在省、地县级行内部建立起一个精干、高效、权责一体的经营型管理机制。
2.建立和完善经营目标责任制。突出利润在业务经营中的核心地位，建立与经营目标配套的考核与奖惩办法。
三是，以变革人事管理制度为中心，建立人才机制。
在市场经济条件下，事业的成败，企业的兴衰，归根到底取决于人才。管理者水平的高低，队伍素质的优劣，对银行办得好坏，起着决定性的作用。
1.坚定不移地实行能人战略。要重实践、重政绩；重公论，实行专家管理，能人治行。就一个县、一个市、一个省来说，你给他增拨多少钱，增加多少人，也不如派准一位精明强干的好行长。一行之长的水平如何，是能否把银行办好的根本所在。在选拔各级干部上，要彻底打破旧观念，切实扭转论资排辈，照顾晋升一类的思想和作法。要真正把有头脑、有韬略、专业知识渊博、工作能力高超、能开拓进取、敢拼敢闯的高级管理人才选拔到领导岗位上来，对于那些相形见绌、无所是事、不务正事、政绩平平的领导干部特别是挑头人要坚决调换。
2.引入竞争机制。要增强国有商业银行就业供职岗位的吸引力和竞争性，创造人才脱颖而出的环境，实行聘用、聘任制，试行选举制、招标制、任期目标责任制等新的人事劳动管理制度。以造就一支思想好、年纪轻、作用硬、业务精的职工队伍。把全行职工的积极性都调动到把农行办成高效率、高水平的动作上来。
四是，变革分配上的平均主义作法，建立激励机制。
1、要解决目前存在的功过不请、赏罚不明的问题。 一个高效办法就是实行激励和约束机制。要实行绩酬挂钩制度，使每个干部都清楚：工作干到什么样可以受奖，什么样要受惩罚，什么样受重奖，什么样受重罚。并说到做到，形成制度。
2、实行岗位工资、岗位津贴和等级行员工资制。 做到工资按劳计酬。
3、推行“等级行”管理办法。按等级行的标准衡量干部政绩， 对特等行的行长要重奖重用；对等内行分开等次，论功行赏；对不够等次等外行的头头，要降职降薪，坚决调换。
总之，只有在内部经营机制上下大功夫进行转换，在用人上实行大胆变革，实行“逼进”——激励的政策，就会自上而下形成一种“逼”人的机制，即，使好的有动力，差的有压力，使整个企业充满生机和活力。就能调动一切积极因素，实现负债业务的多样化、金融资产的多元化、以及业务领域的全方位化，把商业银行办得更好。
三、跳出怪圈：从根本上提高信贷资产质量
按市场经济规则办银行的一个焦点，就是要把信贷资金真正作为商品，切实强化管理，按市场规则配置和运作，从根本上提高金融资产质量。
当前，影响向商业银行转化的一个最大累赘，就是不良信贷资产有增无减，日益恶化，内陆和不发达地区尤为严重。一些地方和企业搞“租壳卖瓤”“金蝉脱壳”手段，想方设法逃避还贷，加之一些企业的破产，使银行不少资产不翼而飞。这种恶性循环，使企业对资金的渴求就象“无底洞”一样，越投越多，越多越死，越死越贷，越陷越深。造成这种局面的原因是多方面的，有历史包袱，也有现实问题，有客观的，也有主观的原因。
为了使农行信贷活动符合市场经济规律，从根本上提高金融资产质量，除了国家对大中型企业加快改革步伐，为农行向商业银行转化提供一个宽松的环境外，就银行来说，必须认真吸取历史的经验教训，以市场经济为导向，在信贷管理工作上来一个根本性转变。
为此，当务之急，就是采取实际步骤，从以下几个方面集中突破，打开局面：
（一）统一思想，把提高信贷资产质量摆上重要位置。要突出信贷这个主业，兼顾一般工作。当前，要集中领导、集中主力，自上而下强化信贷战线的工作。要使全行上下清醒地认识到：信贷资产质量是银行的命脉，全行要以优化资产质量为己任。无论是内部机构设置、工作摆布上，还是在人员配备、领导分工上，都要把加强资金管理，提高金融资产质量做为中心环节来抓。精兵强将干信贷，信贷业务专管人员要在全行职工中占居一定的比例，并采取轮训、深造等措施，使信贷队伍质量得到不断提高。
（二）正本清源，对策措施，为消化不良资产创造一个宽松的环境。整个信贷资金有近半数压死不能运转，谈何效益兴行，谈何向商业银行转化？现实的问题明摆着，农行改革面临“两难”：如果向商业银行转化得太快，那企业会垮下来一大批，社会难以承受；如果农行固守陈规，不搞商业化，那势必自身难保，可能倒闭。怎么办？唯一办法就是创造条件，明确说法，多方面承担，分头消化。具体说可采取这样几种方法：（1）银行和企业都要进行一次清产核资，弄清自己家底， 分析形成债权债务的主客观因素，分门别类，区别对策措施。（2 ）在企业清产的基础上，进行核资。把信贷资金与财政资金严格区分开，本着“桥归桥，路归路”的原则，变“流动资金由银行统管”为财政、银行两家双管齐下，并确定财政投资比例、金额、由财政一次拨足或由贷转投，即从银行债权中转化一部分。（3 ）由于财政“拨改贷”形成的债务，可将贷改投，相应转增企业资本金。以后，不管什么企业，没有一定的自有资金，银行一律不贷款。（4）核销部分不良资产。 由于政府决策失误和政策性亏损所造成的呆帐，在清理甄别的基础上，经过有关部门核准，根据财力可能，由银行核销豁免一部分贷款。今后用提取“呆帐准备金”的办法，经过调查核准，按规定条件随时核销呆帐贷款。（5）企业采取自行补充的方法，从盈利中按一定比例逐年提取、补充。（6）采取转让、兼并、拍卖等办法，抓紧处理一批小型企业； 建立托管机构，使一部分相关企业的债务由托管机构负责偿还。对那些长期亏损、资不抵债、扭亏无望的企业，应依法实行破产、还债。
（三）掐住源头，切实管好新贷款。划定一个截止日，做为区别前后一道线，以前发放的贷款为旧贷，以后发放的贷款为新贷。对旧贷的处理办法如前，该财政核销的由财政核销，该银行解决的由银行解决。对新贷，要严明纪律，实行“审贷分离”的制度，大力推行抵押、担保办法，对借款人的借款用途、资信情况、偿还能力等进行严格审查，再发现违章放款，使资金流失、浪费的问题，对当事人和直接领导者加重处理，以确保每笔贷款万无一失。总之，要千方百计地做到盘活存量、优化增量，以优化带盘活，以盘活促优化，使信贷资产质量得以不断提高。
（四）要依法放贷，依法管贷。认真按《商业银行法》办事，严格执行资产负债比例管理的规定，从根本上防范信贷风险。
（五）要建立一套严密、配套的制度。诸如科学的决策机制，以增强贷款投入决策的科学性；建立严格的信贷员岗位责任制，把风险监测责任落实到人头；完善呆帐准备金制度，对经过审查鉴定确实不能归还的呆滞贷款进行核销，等等。
（六）在信贷战线实行等级行员制，并强化这方面的管理和监督，把贷款发放效益大小，信贷资产质量高低，同这个信贷员和当事领导者的工资福利待遇及职务升降联系起来，能者上，庸者下，优者升，劣者降，奖优罚劣，促进提高。
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