徐仲平
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 贵州贵阳 550081
摘要：企业与政府合作的PPP模式具有巨大的优势，但是在项目建设、运营等环节均存在风险。本文主要阐述当前PPP项目面临的风险类别，简要提出分配原则概念，最后提出部分风险管理措施，以期降低PPP模式项目风险。
关键词：PPP模式；风险管理；资金
0 引言
近年来，我国经济快速发展，取得了举世瞩目的成就，但是部分产业依然与发达国家有不小的差距。目前，国内部分产业的资金主要来自银行机构贷款、财政资金等形式，但是公共财政的支出并未保证建设投资趋于稳定，并且目前开始呈现支出幅度大于收入的现象，在此背景下，PPP模式作为新一代融资方式，开始得到重用，但是依然会产生风险管理问题。
1 PPP项目面临的风险类别
传统项目采购阶段，政府部门会采用招标以及签订契约等手段，但是项目中标人必须承担项目的大部分风险，进而导致政府并未认真落实自己的责任，并忽略承包商的他人利益，最终导致双方合作产生较大的矛盾，未来再次合作变得愈发艰难。但是在PPP模式下，政府部门开始将项目建设以及后续工作的风险转至其他参与人员，导致主要风险由政府承受。
PPP项目具有其特点，例如项目投资量较大，建设周期较为漫长，施工技术要求较高，而且与众多参与者产生利益纠葛。而且，国内大型公共项目并未具备丰富的PPP项目模式运行经验，导致现有的法律并不能完全保证参与者利益，且地方政府缺乏科学严谨的项目策划，融资力度较差，基础设施质量较差等问题，都与全新的法律体系相矛盾。通过调查得知，PPP项目产生的风险涵盖所有环节，如果某个环节产生问题，则必然导致严重的损失。通常情况下，风险包含系统性风险以及非系统性风险。具体而言，系统性风险涵盖法律法规、市场环境等因素，非系统性风险涵盖技术水平、契约等因素。即便政府部门针对上述因素采取针对性解决措施，但是依然缺乏完善的法律保全各方利益，同时缺乏科学的评价、审核等机构的支持，进而导致法律体系无法贯彻落实。
1.1系统性风险
（1）决策风险
项目成立之初的决策等环节一旦产生事物，便会产生风险。部分政府并不真正理解PPP项目的特点，而导致投资人与政府在项目建设后产生矛盾，甚至部分企业妄想霸占市场环境，通过不良手段压低价值，破坏市场，与政府部门随意签订合同，导致后续投资风险。
（2）财务风险
如果政府部门或者其他利益方投资失误，则容易导致项目因资金链断裂而失败，或者后续资金无法充分发挥应有的价值，无法科学配置等，最终致使企业破产。
期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆
（3）融资风险
由于PPP项目的投资规模较大，且施工周期较为漫长，同时，政府部门旨在减缓自身财务压力，因此要求项目必须具备自购的自信能力，确保从各式各样的渠道中获取资金。但是，一旦项目在建设阶段无法实现融资或者合同出现问题，则会埋下融资风险，进而难以保证后期项目建设平稳。
（4）工程建设风险
由于当前PPP项目团队的整体素质水平良莠不齐，而且部分施工人员以及管理层的质量观念不强，管理水平较差，导致资金以及其他资源难以得到合理利用，进而无法保证项目质量，容易产生项目风险，企业的信誉等方面均会受到损害。
（5）运营风险
PPP项目运营阶段，项目的经营情况往往收到诸多不确定因素的影响，进而导致收入金额难以达到预期目标。
（6）退出风险
目前，国家会出台部分政策性基金来缓解企业融资压力，然而，当前的政策文件却未能明文规定上述资金如何合理介入PPP项目，同时并未规定如何在周期结束后脱离此项机制。如果上述环节均不明确，而企业以及政府部门开展合作，便会导致融资风险。
1.2非系统性风险
（1）政治风险
由于政府部门会因突发情况来定期调整法案，但是项目签订阶段并无法预料后续法律法规，进而造成不可抗因素产生。
（2）自然风险
由于气象灾害在一定程度上可以预测，但是难免会出现火山喷发、地震、龙卷风等恶劣气候灾害，甚至与暴乱、瘟疫等异常事件，导致企业无法运行。
2 风险分配原则
签订PPP项目合同阶段必须遵守风险分配原则。所谓风险分配原则，是指政府以及企业所承担的风险与自身的利益相匹配，双方落实自身的权利以及义务，保证项目的价值得以挖掘。本文具体描述为以下规定：
第一，风险承担者必须能及时把控风险，同时通过合理的手段转移风险。
第二，责任承担方必须认真承担风险，不允许将损失转交给其他利益方。
通常情况下，风险产生后必将产生损失并提升风险管理的成本，针对此现象，本文认为应将建设风险交至私人单位，这是由于私人单位具备调控项目的有利因素，同时其可以根据所签订的合同要求承包商分担风险。针对政治、法律等风险因素，应当交至公共部门，其作为政府的代表，在一定范围内可以影响政策内容，与私人机构相比，公共部门处理这类风险更加得心应手。针对不可抗力风险，则应当考虑私人机构以及政府承担的损失数额以及其意愿，假若私人机构主动承担风险，则政府部门理应适当给予援助。最后，秉持“承担风险存在限制”的原则，保证某一方不会受到巨额损失。
3 项目风险管理
项目风险管理旨在降低风险，实现风险控制。通过打造确定的项目目标，构建科学的管理机制，正确的认识风险，制定针对性解决策略，进而将风险控制在可接受范围内。
4.1构建风险管理体系
（1）构建组织体系。组织体系首先具备的特点是稳定、严肃。通过制定相应的规章制度要求其认真落实，让管理体系发挥重要作用。其次，必须保证职能部门与管理层、基层和谐沟通，共同合作，保证体系内部环节无缝对接。
（2）完善管理制度
有关部门必须针对PPP项目所有环节制定可行性方案，并及时给予风险评估，委托相关人员监督可能发生的风险。同时将上述步骤制定相关规章，保证所有人员或者单位认真落实。以PPP项目的自身特点为基础，构建各类风险控制要素，并科学划分风险类别，例如：将系统性以及非系统性风险细化为严重风险、较严重风险、一般风险等，用于构建评价矩阵。
（3）明确责任。
所有岗位不得出现空缺，且不能出现职能重叠的现象，提高人力资源利用率。同时，构建环节一致、控制集中、责任明确、简单高效的环节体系，确保管理层指定的决策得到高效落实，同时保证风险最快被识别并得到控制，进一步使得风险降低，提高管理。
4.2完善风险管理规划
（1）市场环境调查
随着经济状况不断改变，市场环境受到影响，而企业应派遣人员深入市场内部，通过分析其他同类企业的工程成本、实践环节、资金渠道等，进而构建符合自身条件的规划，与市场相适应、
（2）确定未来目标
任何企业都应以项目审批流程、土地获取难度、项目的融资及退出、项目的建设、原材料的供应、项目的收益、项目的运营、不可抗力、风险的转移等方面为依据，制定可行性较高的目标。
5结语
综上所述，政府部门、企业以及学术机构开始研究PPP项目模式所存在的风险管理难题。通过调查得知，当前PPP项目风险问题涵盖决策风险、财务风险、项目融资风险、其他风险、退出风险、运营风险。项目建设风险、退货膨胀风险等，进而本文提出以下解决策略：第一，构建科学的风险管理体系，通过制定严格的规章制度提高各部门的完成度；第二，完善管理制度，派遣专业根据企业资源条件、市场环境、风险类别、解决措施等方面制定可行性报告、风险评估报告等；第三，明确每个岗位的具体工作以及应当承担的责任，保证风险发生后有人承担损失。第四，完善预算管理，在 PPP 项目预算的编制、执行、监督等多个环节强化预算约束，均衡有效推进预算执行，用预算监管好项目。此外，企业应在立项阶段重点分析项目发展前景、收益规模并制定相关报告，认真拟定合同内容并开展论证；其次，以自身实力为基础，制定未来发展战略，逐步提升市场竞争力，进而保证风险降低。
参考文献
[1]程孟萍. 高速公路PPP项目财务风险管理研究[D].安徽财经大学,2017.
[2]王树文.“一带一路”PPP模式中风险分析及风险规避路径选择[J].东岳论丛,2016,37(05):68-75.
[3]王晓姝,范家瑛.交通基础设施PPP项目中的关键性风险识别与度量[J].工程管理学报,2016,30(04):57-62.
论文作者:徐仲平
论文发表刊物:《防护工程》2018年第30期
论文发表时间:2019/1/15
标签：风险论文; 项目论文; 政府部门论文; 风险管理论文; 环节论文; 企业论文; 融资论文; 《防护工程》2018年第30期论文;