建立健全企业家激励与约束机制，本文主要内容关键词为：建立健全论文,企业家论文,约束机制论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
企业能否经营得好，在很大程度上取决于企业家的素质、事业心和努力程度。企业家还要承担很大的经营风险。如果没有科学的激励机制，就会影响他们的积极性和承担风险的意愿，企业就很难经营得好。同时，要使企业家的积极性得到很好发挥，把企业经营管理好，还必须有健全的约束机制。
一个刻不容缓的课题
从我国企业的情况看，企业家既缺乏有效的激励机制，也缺乏健全的约束机制。在激励机制方面，改革了由国家统一确定企业家的工资形式和等级后，企业内部还没有形成决定企业家工资的科学方式和程序；企业家还没有成为一个独立的利益主体，收入偏低；企业家的收入构成不合理，名誉工资低，灰色收入多，等等。由于约束机制不健全，有些人独断专行，有些人任人唯亲，有些人利用职权损公肥私，有些人甚至贪赃枉法。
出现这些问题的原因之一是，一些人对建立企业家的激励与约束机制的重要性认识不足，特别是对建立健全企业家的约束机制存在着错误认识。有的人认为，现代企业实行的是法人负责制，因此，理所当然应该是厂长（经理）个人说了算。这种看法缺乏基本的管理知识。首先，法人是指企业，对企业的经营管理职能是由法人治理结构来承担的。厂长（经理）只是法人代表，而不是法人，只要受法人治理结构的委托在规定的权限内处理日常经营管理工作，重大问题必须经过股东大会或董事会集体讨论，作出决策之后才能实施，决不能个人说了算。其次，国外现代企业的管理制度比较健全，法人治理结构比较规范，高层经理人员的职责比较明确，特别是现在现代大企业中，决不存在个人说了算的现象。实践证明，个人说了算的作法是经不起时间考验的；时间一长，没有不出问题的。这样的例子已经屡见不鲜。
出现这些问题的另一个重要原因是我国的国有企业正处在体制转轨时期，原有的国有企业制度下的企业家激励和约束机制受到了很大冲击，管理上出现了一些盲点和空白。在已经改为股份公司的企业里，相应的激励机制和约束机制还很不完善。
激励机制：以利益激励为核心
企业家的激励机制主要包括利益激励机制、晋升激励机制和荣誉激励机制。
利益激励机制是企业家激励机制的核心部分。在我国企业中，建立健全企业家的利益激励机制首先应当把企业家作为一个独立的利益主体对待，把他们的利益和一般职工的利益区别开来，适当拉开收入差距，逐步提高他们的收入。其次，必须改变企业家收入形成的方式。在股份制企业中，董事长、总经理和董事的工资标准和奖励办法应该由董事会提出方案，由股东大会批准；其他经理人员的工资标准和奖励办法，应该由董事长、总经理提出方案，由董事会批准。国有资产经营公司和其他国有独资公司的董事长、总经理和董事的工资标准和奖励办法应该由有关政府部门决定，其他经理人员的工资标准和奖励办法应该由董事长、总经理提出方案，由董事会批准。企业家的收入可以由三个部分组成：一是工资。工资形式既可以是月薪制，也可以是年薪制。工资要进入成本。二是奖金。它要与企业家的经营绩效挂钩。奖金只能从企业的利润中开支，没有利润不能发给奖金。三是股份收入。通过一定方式，企业家可以持有企业一定量的股份或股票，而且在企业扩股时可以有优先认股权。他们可以通过股份或股票的升值获得收入。上述第一项是企业家的基本收入，以能保证企业家基本生活需要为前提；第二、三两项是风险收入。它们取决于企业经营的好坏。
建立健全企业家的激励机制离不开正常的考核晋升制度。对企业家的考核晋升过去是由主管部门和组织部门承担的。国有企业进行公司化改组后，已变成无主管的企业，但是无主管并不意味着无老板。公司的投资者必然要对经营者进行考核。按公司企业的特征和法规，这种考核工作通常应该由控股公司和公司的监事会来承担。控股公司应定期对企业的经理人员的业绩作出评价，并作为确定工资等级、奖惩、任免的重要依据；监事会有责任对经理人员的业绩作出评价，向股东大会或投资机构提出奖惩建议。经理人员必须还有荣誉激励机制。强烈的成就欲是激励企业家搞好企业的重要因素。
约束机制：以监督为核心
建立健全企业家的约束机制首先要建立规范的法人治理结构，形成健全的权力约束机制。《公司法》规定，我国公司有三种形式，由于公司形式不同，公司的法人治理结构也有所区别。尽管如此，它们的共同特点都是实行纵向授权制，即股东大会给董事会授权，董事会给董事长、总经理授权。董事长、总经理的权力必须受到授权机构的约束。
建立健全企业家的约束机制还要有健全的制度约束。管理理论和实践都证明，规章制度不健全，不仅会造成管理机构和管理人员之间职责不清、管理混乱、工作效率低等弊端，而且会发生滥用职权、以权谋私、徇私舞弊等现象。因此，必须健全规章制度，特别是严格的财务和人事管理制度，并认真按照规章制度办事。要明确规定各级管理职能机构和高层经理人员在财务方面的权限范围和限额。董事长、副董事长、总经理、副总经理必须按照法定程序产生，其他高层管理人员和重要岗位的人事任免必须坚持由人事部门进行考核，由集体讨论来决定。
建立健全企业家的约束机制还必须有严格的监督体系，形成监督体系的约束机制。对企业家的监督体系应该由以下四个部分组成：（1 ）股东的监督。它的日常工作是由监事会来承担的。监事会的权力来自股东大会的授权，在没有股东大会的国有独资公司，它的权力则来自有关的政府管理部门或投资机构，所以监事会是代表股东对企业和经理人员的生产经营活动进行监督。（2）公司职工的民主监督。 一是通过进入董事会的职工代表进行监督。他们既参与公司重大问题的决策，又对公司的经营活动进行监督。二是通过职工代表大会对公司的经营活动进行监督。三是通过工会对企业和企业家的经营活动进行监督。（3 ）党组织对党员企业家的纪律监督。在以公有制为基础的股份制企业中，党组织除搞好自身建设，参与企业的重大决策外，还必须发挥其保证监督作用。特别是监督党员高层经理人员贯彻执行党的基本路线和各项方针政策，遵守党纪党规，遵守国家的各种法律法规，加强廉政建设。（4 ）国家法律法规的监督。国家和政府要进一步完善有关的法律法规，规范企业和企业家的行为，并加强执法机关的工作。
市场体系产生的约束机制对企业家的约束也是必不可少的。企业家要受三重市场竞争的约束，即商品市场竞争的约束、资本市场竞争的约束和经理人员劳动力市场竞争的约束。能否在前两种市场的竞争中取得有利地位，决定着企业的效益，也是对企业家经营管理公司能力的检验；后一种市场决定他们晋升的机会和被取代的压力。在这三重市场竞争的激励和鞭策下，高层经理人员才有可能兢兢业业地工作。