一、如何强化企业风险管理（论文文献综述）
张强,葛佳鑫[1]（2021）在《跨国并购的行业政策风险控制分析——以汤臣倍健并购LSG为例》文中研究指明跨国并购是企业"走出去"的重要途径,近些年来资本市场的快速发展将我国企业海外并购推向了高潮。然而跨国并购过程复杂、风险丛生,往往无法达到理想的预期效果。文章以汤臣倍健跨国并购LSG为例,追溯了汤臣倍健从2018年高溢价收购LSG到2019年受到电商法冲击,公司业绩因计提巨额商誉减值惨遭"滑铁卢"的全过程。分析汤臣倍健首次海外并购所遭遇的行业政策风险以及控制措施,旨在为其他有意跨国并购的企业提出行之有效的风险防范建议。
许嘉禾[2]（2021）在《我国体育产业高质量发展的金融支持研究》文中认为体育承载着国家强盛、民族振兴的梦想。体育强则中国强,国运兴则体育兴。体育要强、要兴,发展体育产业是主要途径。2019年,国务院办公厅发布《关于促进全民健身和体育消费推动体育产业高质量发展的意见》,高质量发展逐步成为体育产业发展的重要战略目标。金融是现代经济的血脉。体育产业要提质增效和持续高速发展,需要金融的有力支持。然而当下,金融体系在体育产业中的效用功能尚未能够充分发挥。因此,体育产业高质量发展所面临的金融支持问题,成为一个难以回避的命题。本研究立足于体育产业的经营实践,综合运用体育学、管理学、系统科学及金融学的相关研究方法及范式,以现代产业和金融发展的相关理论为指导,按照金融支持体育产业高质量发展的现状与问题、特征与机理、宏观效应、微观效率以及系统运行的次序,从理论分析到实证研究,展开工作。本研究的工作主要如下:一是梳理体育产业的金融支持现状,发现体育产业金融支持存在的不足。二是总结体育产业高质量发展的金融需求特征,剖析金融支持体育产业高质量发展的作用机理。三是在宏观产业层面,以耦合协调的视角,审视体育产业与金融体系的关联关系。通过建立序参量体系,引入耦合协调、剪刀差以及灰色关联等模型进行实证研究,分析二者的耦合协调发展效应及影响因素。四是从在微观企业的层面,以“黑箱”的视角,根据金融支持与体育产业的不同维度,测度金融支持体育产业高质量发展的效率水平。通过筛选体育企业样本,利用DEA、Malmquist指数及收敛性模型进行实证研究,分析金融支持体育产业高质量发展的效率水平及其演变特征。五是根据体育产业高质量发展的金融支持要素组成与系统结构,构建金融支持体育产业高质量发展的系统动力学模型。分别从金融市场策略、政府金融干预和金融风险情景维度进行模拟仿真,分析不同策略对体育产业高质量发展所产生的影响。以期为优化体育产业金融支持,促进体育产业高质量发展提供理论依据和策略着力点。本研究的结论主要包括六个方面:（1）政府金融支持和市场金融支持均对体育产业高质量发展具有重要意义,在体育产业高质量发展的过程中扮演了不同的角色。随着体育产业金融需求的不断升级,政府部门对体育产业金融活动的认识持续深化,政策工具与国有资本逐步活跃。金融市场对体育产业的支持力度不断提升,各类体育产业金融市场蓬勃发展,风险投资市场异军突起。体育产业嵌入金融体系的程度不断加深。但同时,体育产业的金融支持仍存在一定问题:一是金融支持制度体系亟待完善,金融支持政策工具尚需补充;二是金融市场结构失衡问题凸显,直接融资渠道建设存在不足;三是风险资本经典功能发生偏离,资本投入可持续性有所欠缺;四是新兴金融工具利用不充分,体育金融复合人才供给不足。（2）我国体育产业具有快速成长的阶段性特征、业态丰富的结构性特征、高不确定性的风险性特征和消费供需的不平衡特征。在高质量发展的目标要求下,体育产业的发展特征进一步衍生出了独特的金融需求特征。体育产业高质量发展亟需的是政策引导下的规模化金融支持、层次多元化的系统性金融支持、风险偏好的针对性金融支持,以及科技赋能的普惠性金融支持。（3）资本形成、创新推动和消费刺激是金融支持体育产业高质量发展主要功能组成。金融体系一是可以扩大资本积累,促进资本形成,缓解体育产业融资约束;二是能够降低交易成本,优化资源配置,分散创新风险,推动体育产业技术、模式创新;三是可以实现跨期平滑、财富效应和风险保障,刺激体育产业消费发展。有效的金融支持作用于体育产业的投资和消费两端,通过平衡产值结构、改善融资结构、变革消费结构,促进产业的结构转型升级;通过扩大要素供给、加快要素流通、推动技术进步,提高产业的要素生产效率;通过加速企业成长、优化公司治理、形成循环激励,促进产业的价值增值,精准作用于体育产业的成长痛点,协助体育产业迈向高质量发展。（4）宏观产业效应的实证研究表明:金融体系与体育产业高质量发展之间存在内生耦合机理和外部耦合功能,具有双向耦合协调发展机制。二者不仅维持了长期、高度的耦合关联性,并且实现了耦合协调度的持续跃升,呈现出由低水平协调向高水平协调演化的动态趋势。金融体系对体育产业的短时间、爆发性增长起到了有效地支撑作用。且二者的耦合协调发展尚处于发展周期的前期,其交互胁迫作用远小于耦合协调发展所带来的正向效应。与此同时,二者的耦合协调效应受到多种内生因素和外部环境的共同影响。风险投资市场、消费金融、政府扶持和金融创新等内生动力型因素,以及居民消费结构、产业结构变动等外生环境型因素,均与二者的耦合协调发展存在密切关联。（5）微观企业效率的实证研究发现:第一,静态来看,体育产业高质量发展的总体金融支持效率尚可,多数样本企业接近最优生产前沿面,但同时具有明显的技术制约特征。扩大金融资源投入规模前,需要着重改善金融技术水平。在金融支持效率内部,债权效率较好,股权效率欠佳,且股权效率呈现规模制约特征。在体育产业内部,体育企业板块、行业业态和空间地域方面均存在不同程度的金融支持效率差异。第二,动态来看,金融支持体育产业的动态效率水平并未产生良性改观,反而出现小幅下降。主要原因是技术进步不足,产业金融技术创新水平难以支撑金融资源规模的快速增长。其中,股权动态效率下滑,技术进步水平下降明显,是导致整体金融效率下滑的主要原因。第三,动态效率的收敛性分析表明,效率落后企业对领先集团具有追赶效应,但收敛速度较慢,且收敛速度存在体育产业内部的结构性差异,达到产业金融支持效率的均衡仍需要较长时间。（6）系统建模与仿真的实证研究说明:金融支持体育产业高质量发展可以视为由政府金融支持、金融市场发展、宏观金融环境和体育产业发展所组成的动力学系统。第一,强化金融市场支持力度可以有效提升体育产业发展质量。相对而言,强化股权市场的效能略优于债权市场。股权市场更有利于体育产业规模扩张和要素生产率提升,债权市场则更有利于体育产业结构优化。第二,政府干预会对体育产业发展质量产生影响。弱化政府干预无益于体育产业发展质量,维持一定强度的政府金融支持具有必要性。适度增强政府干预有利提升体育产业发展质量。但当政府干预过度时,会造成规模增长与要素生产率下降并存,仅能“做大”而不利“做强”体育产业,最终无益于产业发展质量。第三,宏观金融风险能够对体育产业发展质量产生显着的负面冲击。随着体育产业深度嵌入金融体系,金融风险的损害力度可能进一步增大,需要审慎防范、积极应对金融风险。在结论的基础上,提出了完善金融政策体系,优化制度顶层设计;丰富金融服务市场,创新投融资渠道模式;推动金融技术创新,开发新型金融工具;优化企业金融管理,重视复合人才培养等策略建议。本文主要有以下创新点:（1）探讨了金融与体育产业高质量发展的关系。在现状梳理的基础上,总结体育产业高质量发展的金融需求特征,明确金融功能的作用支点,厘清金融支持体育产业高质量发展的作用机理。（2）结合体育产业高质量发展的宏观产业与微观企业视角进行实证研究。综合运用数理模型及相关评价方法,设计序参量体系,测度并分析金融支持体育产业高质量发展的耦合协调发展效应及其影响因素;构建投入、产出指标体系,从不同维度测度并评价金融支持体育产业高质量发展的效率特征及其变动规律。形成对体育产业高质量发展的金融支持问题的深层次认识,为优化体育产业的金融支持效能提供着力点。（3）构建了金融支持体育产业高质量发展的系统动力学模型,分析体育产业高质量发展的金融支持要素组成与系统结构,设计模型变量及函数关系,并从金融市场策略、政府金融干预和金融风险情景维度进行仿真。探究不同策略对体育产业高质量发展产生的影响,为企业部门的金融决策和主管部门的政策制定提供更具现实意义的参考。
王靖涵[3]（2021）在《A企业的内控制度及其重构研究》文中进行了进一步梳理伴随着中国经济社会发展进程的日趋前进,房屋地产领域也在迎头而上,且慢慢成为我国社会经济活动的主心骨以及中流砥柱的力量。近年随着国家针对房地产业宏观调控的持续加大,少数地产企业无力应对复杂且严峻的市场环境,加之房地产行业具有受政策影响大、资金需求量多、经营风险高等特点,完善内部控制成为各房地产企业加化运营管理的首要任务。借助持续优化内部控制制度并不断加以完善,房地产企业在改进并提升运营管理效果的同时,也在不断巩固并强化企业规避及控制风险的实际能力,并在此过程中借助内部控制的改进实现内部管理和核心优势的双重提升。因此,房地产行业企业完善内部控制制度成为了重要课题。鉴于此,本文选取从事房地产行业的A企业作为研究对象,采用文献综述法、案例分析法及问卷调查法等方法,对其内部控制现状、问题及重构策略及重构保障措施进行研究,并期望通过对该企业的内控制度的研究,总结一般规律,为相类似企业完善内控制度提供借鉴。具体来说,本主要包括以下内容:第1章运用文献综述法,针对绪论部分加以阐释,本章明确论文研究所处的背景、探究的原理及实操双层内涵、国内学者与国际学者的调研内容、调研成果以及采用的手段等;第2章则针对涉及的定义给出相关解释并说明原理。本章论述研究涉及的各类概念,同时就理论进行论述和总结。第3章企业内部控制的现状及其存在的问题,主要运用案例分析法及问卷调查法,更加直观的了解企业现有情况。本章对A民营企业现阶段的发展现状加以说明,随后就其内控制度现状加以说明,然后说明其内部控制的问题所在,归纳起来问题表现为内部环境不明确、风险评估意识不足、控制或难以落实、信息沟通之后、内部监督缺失存在控制缺陷等。第4章本章主要分析的内容为企业会计内控制度的重构,即基于五项内部控制的核心要素,开展以A民营企业为对象的自身环境、风险程度评价、运营环节、信息协同共享、内部审计监察的健全与完善。第5章涉及集团自身架构重组的保护性方案,分别从内部环境、人力资源制度、内部建设成本、以及引入第三方机构等措施,有针对性的对企业的各个层级与职能进行完善。第6章是结论部分。本章根据全文的而研究和论述进行总结和展望。
管淑慧[4]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究表明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
王婉婷[5]（2021）在《银企关系与现金流操控》文中研究表明随着信息化时代的到来,企业面临的内外部环境变化越来越快,风险越来越高,现金持有和流动顺畅对企业持续高质量发展日益重要。为此,2020年3月施行的《证券法》将IPO的“具有持续盈利能力”的要求,修改为“具有持续经营能力”,进一步提高了以现金流为基础的持续经营能力的重要性。虽然,相比于会计盈余,公司的现金流较少用到会计人员的职业判断,具有较高的可靠性,但是随着现金流重要性的日益提高,越来越多的公司通过各种手段虚增其报告值,进行现金流操控。现金流操控的实现,可能需要得到开户银行的默许甚至协助。随着我国银行商业化、公司化改革的深入推进,商业银行在优化资源配置,促进经济发展中的作用得到越来越充分的释放,但同时也加剧了银行间的竞争,导致一些银行或其分支机构,为了自身利益,放弃应尽的社会责任,甚至失去应有的职业道德,成为企业现金流操控的帮手。因此,深入研究银企关系对企业现金流操控的影响及其机理,对于有效遏制企业现金流操控,促进企业高质量发展;对于规范银企关系,优化金融市场,促进我国银行业和国民经济持续高质量发展,都具有十分重要的意义。基于此,本文选取2008-2019年上市A股企业为研究样本,以交易成本理论、信息不对称理论、融资约束理论、社会资本理论和委托代理理论为核心理论指导,结合信贷寻租理论,分析论证银企信贷关系强度对现金流操控的影响;依据产融结合理论,分析论证银企股权关系强度对现金流操控的影响;依据信贷寻租理论,分析论证银企高管关系强度对现金流操控的影响。最后,综合运用上述理论,检验各维度银企关系叠加时,即银企信贷关系和高管关系叠加,银企信贷关系和股权关系叠加,以及银企信贷关系、股权关系和高管关系叠加对现金流操控的影响。在此基础上,进一步基于公司治理和宏观经济形势分组检验上述关系的主要影响机理。上述研究发现:（1）银企信贷关系强度与现金流操控显着正相关,国有股权性质、董事长与总经理两职分离、赋予高管较高薪酬、经济政策不确定性较低、货币政策紧缩时能够有效弱化两者关系;（2）银行持股企业强度、企业持股银行强度与现金流操控均显着负相关,国有股权性质、董事长与总经理两职分离、赋予高管较低薪酬、经济政策不确定性较低和货币政策紧缩时能够有效增强银行持股企业强度对现金流操控的抑制作用,国有股权性质、董事长与总经理两职分离、赋予高管较高薪酬、经济政策不确定性较低和货币政策宽松时能够有效增强企业持股银行强度对现金流操控的抑制作用;（3）银企高管关系强度与现金流操控显着正相关,非国有股权性质、赋予高管较低薪酬、货币政策宽松时能够有效弱化两者关系,董事长兼任总经理与经济政策不确定性对两者关系的作用并不明显;（4）银企信贷关系和高管关系叠加与现金流操控显着正相关,国有股权性质、董事长兼任总经理、赋予高管较低薪酬、经济政策不确定性较低和货币政策紧缩时,能够有效弱化两者关系;银企信贷关系和股权关系叠加与现金流操控显着负相关,非国有股权性质、董事长与总经理两职分离、赋予高管较低薪酬、经济政策不确定性较高和货币政策宽松时,能够有效强化两者关系;银企信贷关系、股权关系和高管关系叠加与现金流操控负相关但不显着,国有股权性质、董事长与总经理两职分离、赋予高管较低薪酬、经济政策不确定性较低和货币政策宽松时能够强化两者负相关关系。本文研究的主要理论创新在于:（1）从银企关系这一全新的视角,研究企业现金流操控实现的重要条件机制,创新了企业现金流操控形成机制的研究,拓展了银企关系后果影响的研究领域;（2）从银企信贷关系、银企股权关系、银企高管关系,及其叠加关系这一新的深度,研究银企关系的后果影响,创新了银企关系研究的视野,深化了银企关系对现金流操控的影响机理认识;（3）全面揭示了不同公司治理情境与宏观经济形势对银企关系与现金流操控关系的作用机制,为银企关系与现金流操控关系研究结论的有效运用提供重要基础。本文研究的主要实践意义在于:（1）有助于投资者根据公司银企关系状况及其所处的内外部环境,全面分析企业现金流操控的可能性,提高理性投资决策能力;（2）有助于监管方制定规范银企关系以遏制现金流操控的制度文件,明确监管的重点和路径,切实保护中小投资者利益;（3）有利于企业有效识别银企关系的风险点,健全相关公司治理机制和内部控制机制,防范现金流舞弊行为,提高企业会计信息质量;（4）有利于商业银行有效识别银企关系的风险点,健全相关公司治理机制和内部控制机制,合理发展银企关系,切实履行对企业进行治理的社会责任。
王秋君[6]（2021）在《A供电局运营风险管理及对策研究》文中研究说明当前世界正经历百年未有之大变局,国家推进社会主义市场化进程稳步加快,电力行业供给侧结构性改革如火如荼,国家和行业都在加快转型升级以适应复杂多变的国际和国内市场环境。近些年,社会在快速的发展进步,各行业都在积极的探索使用大数据信息技术,人们也进一步加深了对运营风险管理的认识,而良好的运营风险管理体系对于保护企业资产,推动企业发展能起到十分重要的作用。当前,电力行业的新兴民营企业逐渐增多,国家推进改革的力度也在加大,电力企业面临的竞争压力将比以往大很多,这种情况下电力企业要直面竞争压力和市场环境敢于突破和提升自己,强化自身的管理水平,防范企业运营管理风险,强化流程管理,为提升自身的竞争优势不断蓄力。本文首先通过阅读大量国内外文献,探讨和了解有关企业运营风险管理和流程管理的国内外研究现状。然后,对运营风险管理的相关概念和理论基础进行了阐述,主要包括风险的定义、风险管理和电力行业常见风险点等。接着,本文以A供电局为研究案例,结合A供电局当前运营现状,运用专家访谈法对其运营风险进行了识别,共识别出生产类、非生产类和基建类共计3类14项风险。以发放调查问卷的方式对造成运营风险发生的原因进行了深入分析,分析得出组织机构设置不够科学合理、财务内控机制不健全、运营流程不够优化、人力资源管理不科学和缺乏信息技术应用等5个方面原因,围绕这五个方面A供电局相应制定了科学设置组织机构、健全完善财务内控机制、优化完善运营流程、强化人力资源管理和充分运用信息技术等5个风险应对措施。结合笔者在A供电局多年的工作经验和国内外研究现状,提出了保障措施和意见建议。最后,文末提出了未来相关研究的展望。鉴于电力行业属于能源型国有企业,具有一定的特殊性,本文对电力行业其他公司运营风险管理研究方面具有一定的参考价值。
胡志敏[7]（2020）在《S天然气销售公司内部控制优化研究》文中认为内部控制是现代企业管理中一个不容忽视的课题,良好有效的内部控制对企业的短期平衡和长期发展有着非常重要的影响。设计一套科学有效的内部控制制度,既不占用资源,又能取得良好的效果,是企业管理必须高度重视的问题。20世纪以来,国内外专家学者对内部控制进行理论和实践探讨,其中,美国COSO报告最具有代表性。随着社会经济的不断发展,内部控制理论的发展正在经历一次新的飞跃。目前,我国已经成为了世界第二大资源消费国和生产国,石油行业是推动着我国经济的发展和人民生活水平的提高的重要行业,石油企业作为关系到国计民生的重要战略性、资源垄断性企业,它的内部控制问题不容忽视。S天然气销售公司公司作为国有大型企业,在推动内控体系建设和运行过程中建立健全一个完整的内控体系,并且使这套体系真正与企业生产经营实际相结合,助力企业科学持续发展。作者首先对内部控制相关概念进行界定,以明确内部控制的内涵、对内部控制五要素框架进行说明,其次,通过对S天然气销售公司内部控制管理现状梳理发现S天然气销售公司内部控制主要存在组织结构与岗位分工不合理、风险评估不科学、业务流程繁琐、执行力较低等问题,再次,针对目前S天然气销售公司内控存在的主要问题,设计内部控制优化方案。最后,根据S天然气销售公司优化方案,提出有效的保障措施。
杨霞[8]（2021）在《Y建筑施工企业财务风险管理研究》文中提出近年来我国国民经济快速稳步发展,在大力推进基础设施建设、城镇建设、房地产开发建设等背景下,为建筑业发展提供了良好的驱动力。但伴随社会融资收紧、建筑产业整合和竞争的加剧,以及行业本身受国家政策影响大、生产周期长、行业准入门槛低、同业化竞争白热化等典型特征,当前建筑行业面临的财务风险状况凸显。企业的财务风险直接影响到企业的财务状况和经营成果。因此,加强建筑施工企业的财务风险管理迫在眉睫。本人基于建筑行业的专业经验以及对建筑企业财务风险研究的经验水平,了解到建筑企业的财务风险主要来自招投标阶段、施工阶段、竣工结算阶段、涉税管理阶段。因此,本文试图将Y建筑施工企业的实证案例做为具体研究对象,进而探讨同类型的建筑施工企业财务风险管理的途径。本文在介绍研究背景及研究意义后,紧接着在国内外文献综述的基础上对本文的研究进行了综述,然后梳理了研究目的、研究内容和研究方法,并对财务风险、财务风险管理等相关概念进行了阐述,并运用风险管理理论、内部控制理论进行分析研究。其次,介绍Y建筑施工企业概况及财务风险管理现状,主要识别其在投标、施工、竣工结算、涉税管理四个关键阶段中的财务风险,并用案例进行佐证。再次,针对关键阶段的重点财务风险现状,挖掘其财务风险管理问题,运用分析方法、开展调查及访谈等方法剖析其成因。最后,从完善财务风险管理体系和提出具体对策等方面,设计了Y型建筑企业财务风险管理优化方案,并对其进行了结论和展望。通过本文的研究,希望能为Y型施工企业的管理和管理者提供建设性的建议,为类似施工企业的财务风险管理提供一定的参考价值。
杜方正[9]（2020）在《我国国有企业刑事合规制度研究》文中研究表明我国国有企业面对刑事法律风险防控的现实难题,在犯罪论实践上的首要反应,当属建立企业层面的刑事合规管理体系。上位法需求、合规制度的来源构成与行政监管要素是当前国有企业刑事合规制度的现实境遇。合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化、有效合规判定基准偏离刑事合规的预设轨迹以及法律程序性障碍影响刑事合规目的判定是国有企业刑事合规制度适用的主要问题。刑事合规本质上是由国家与企业出于保护企业合法权益之共同目的,采取的刑事实体、程序性及企业内部风险控制手段在内的各项管理运行机制与措施。建构与完善企业合规制度是维护企业正常生产经营与实现内部治理的潜在要求。国有企业开展刑事合规管理有着天然的法理基础与实践来源。风险刑法理论、情境预防理论以及刑法治理模式理论成为国有企业刑事合规研究不可或缺的理论依据。国家法层面的刑事合规、国有企业层面的刑事合规以及国资监管层面的刑事合规是国有企业三阶层刑事合规基本分类。国有企业刑事合规的必要性在于,国有企业是最为重要的合规主体,具有明显的法律拟制属性,刑事合规具有法治国企建设的内生动力。国有企业刑事合规的价值取向在于实现犯罪预防的目的。实现现代企业治理则属于国家和企业共同的价值目标。刑事合规制度的风险防控既力求避免国家法层面的刑事法律风险,也对企业层面的刑事合规风险识别与评估设置必要“警戒线”,不断探索适合自身的基础路径与合规风险传导机制。准确识别与评估刑事合规风险是国有企业刑事合规管理的关键。刑事合规风险的识别与评估以审计监督、监察监督与专项合规管理为基础路径,主要针对商业活动与生产经营中的贪污贿赂型刑事合规风险、职权型刑事合规风险与经营型刑事合规风险。在刑事合规风险传导基理上,刑事合规管理体系是刑事合规传导阻断机制的基准阀门,刑事合规风险传导具有不确定性与跳跃性的基本特性。常规型刑事合规风险传导与突发型刑事合规风险传导共同构成了国有企业刑事合规风险传导的标准化模式。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑起点体现在行政监管与刑事合规的零和博弈,两者难以调和的矛盾成为合规管理首要面对的难题。行政和解的引入具有法定意义结案机制的参考价值,是有效刑事合规前置径路的必经环节,更是刑事合规立足长远的借鉴之策。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑构造则表现于对国有企业多重风险治理体系的反思。毫无疑问,国有企业刑事合规上的突破与进展,必然需要对现有的刑事合规管理架构进行必要的整合与改造,创设与组建统一的综合性合规部门,统筹管理国有企业风险防控事项;合理协调监察与刑事合规职能关系,突出合规的前置刑事合规风险防控特征;突破西方产权理论束缚,完善国有企业高级管理人员特殊合规激励政策机制;突破反腐败、反欺诈和反贿赂刑事合规领域,以刑事罪状论构建刑事合规职能视阈。刑事合规制度是否有效且得到充分地遵守与执行,关键在于合规管理运行机制的有效与否。国有企业刑事合规管理的有效证成既遵循一般企业合规的客观规律,无一例外地围绕保证企业实现合法合规经营为根本目标。国有企业刑事合规制度的有效性证成紧紧围绕刑事合规制度正当化与刑事合规制度的开放性展开。流于形式的刑事合规管理更是对企业有限管理资源的浪费与实质阻碍。正在走向成熟与完善的国有企业刑事合规管理应当力求在法律逻辑与司法实践中回避“故步自封”与“因循守旧”。作为迅速发展的一门科学,刑事合规需要有“海纳百川”之气度和“兼容并蓄”的气魄,敢于尝试、能够突破,于正当化基础之上实现刑事合规制度的“行稳致远”。国有企业刑事合规旨在建立以反腐败、反贿赂为中心的重点领域合规管理与合规制度体系。通过引入预防商业贿赂合规失职罪的法律适用,反商业贿赂立法应坚持主体身份的一致性、合规体系的衔接性与资产保护的平等性等基本要素,以非自愿的排除性、出罪功能的自治性与追诉权的裁量性等维度构建刑事合规出入罪机制。刑事合规激励制度是国有企业建立与完善合规制度与体系的动因,也是“宽严相济”刑事政策在合规管理体系上的程序性展现。提倡依托行政与刑事合规激励新机制,激发“先行先试”国有企业在实现合规管理有效性与风险防控上有所突破与日臻完善,为全面推行企业合规制度奠定坚实环境基础与提供行动范本。
薛剑升[10]（2020）在《CQ油田公司内部控制体系优化研究》文中研究说明内部控制是现代企业经营管理的必然产物,贯穿于企业经营发展的全流程,已然成为现代企业经营管理的必要手段和方式,愈来愈多的现代企业将内部控制应用于日益激烈的市场竞争、企业风险管理等方面。并且,内部控制也是实现企业战略管理目标、防止企业风险管理的重要保障。因此,作为我国第一大油气田的CQ油田公司,面对形势剧烈的市场竞争,非常有必要加强其企业内部控制体系建设,诚然CQ油田公司已构建了较为完备的企业内部控制体系,但在诸多方面还存在问题需要完善改进。本文首先从企业内部控制体系国内外研究现状的发展作为本论文的起点,分别阐述了我国企业内部控制规范体系理论及内部控制相关基础理论,采取实地探访和调查问卷的方式对CQ油田公司内部控制现状进行了解并描述分析,运用层次分析法和模糊综合评价法就CQ油田公司内部控制体系查找内部控制环境、风险评估等方面存在组织架构设置和治理环境不合理、人力资源体系不符合现代企业管理要求、风险防控体系不完善等问题。并以问题为导向,结合CQ油田公司实际,为CQ油田公司内部控制体系优化提出了健全组织结构,健全人力资源制度、加强文化建设,打造品牌效应、强化风险管理体系等建议,并就进一步优化体系提供保障措施。本文针对CQ油田公司的相关研究不仅可以作为CQ油田公司企业实际运营工作的指导,实现其企业战略目标,并且相关优化方案和建议还可以作为其他油田公司的内部控制管理起到一定的借鉴和指导意义。提高国有企业经营效益,保证国有资产增值保值,实现国家富强。
二、如何强化企业风险管理（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、如何强化企业风险管理（论文提纲范文）
（1）跨国并购的行业政策风险控制分析——以汤臣倍健并购LSG为例（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 案例介绍 |
| 1.1 并购双方简介 |
| 1.2 并购动因 |
| 1.3 并购过程 |
| 1.4 并购后业绩变脸 |
| 2 政策风险控制分析 |
| 2.1 电商法的颁布对汤臣倍健跨国并购所带来的行业政策风险 |
| 2.2 汤臣倍健未能成功防范行业政策风险的原因 |
| 2.3 汤臣倍健采取的风险控制措施 |
| 3 在跨国并购过程中应如何应对行业政策风险 |
| 3.1 跨国并购前密切关注与标的企业相关行业政策 |
| 3.2 签订对赌协议 |
| 3.3 加强并购整合 |
| 4 结束语 |
（2）我国体育产业高质量发展的金融支持研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 体育产业高质量发展的现实需要 |
| 1.1.2 金融与实体经济关系的重新审视 |
| 1.1.3 体育产业高质量发展的金融诉求 |
| 1.2 问题提出 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.3.1 理论意义 |
| 1.3.2 实践意义 |
| 1.4 主要内容与研究方法 |
| 1.4.1 主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线 |
| 1.5 研究创新点 |
| 第2章 文献综述与理论基础 |
| 2.1 核心概念界定 |
| 2.1.1 体育产业 |
| 2.1.2 高质量发展 |
| 2.1.3 体育产业高质量发展 |
| 2.1.4 金融支持 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 经济高质量发展的金融支持研究 |
| 2.2.2 新兴产业发展的金融支持研究 |
| 2.2.3 体育产业发展的金融支持研究 |
| 2.2.4 体育产业高质量发展与金融支持的关系认识 |
| 2.2.5 文献述评 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 产业生命周期理论 |
| 2.3.2 产业结构理论 |
| 2.3.3 产业融合理论 |
| 2.3.4 Schumpeter金融促进理论 |
| 2.3.5 金融结构理论 |
| 2.3.6 金融深化、金融约束与金融内生理论 |
| 2.3.7 系统理论与经济效率理论 |
| 第3章 体育产业高质量发展的金融支持现状与不足 |
| 3.1 体育产业高质量发展的金融支持现状 |
| 3.1.1 政府金融支持现状 |
| 3.1.2 信贷市场支持现状 |
| 3.1.3 债券市场支持现状 |
| 3.1.4 股票市场支持现状 |
| 3.1.5 风险投资支持现状 |
| 3.1.6 其他金融市场支持现状 |
| 3.2 体育产业高质量发展的金融支持不足 |
| 3.2.1 金融支持制度体系亟待完善,金融支持政策工具尚需补充 |
| 3.2.2 金融市场结构失衡问题凸显,直接融资渠道建设存在不足 |
| 3.2.3 风险资本经典功能发生偏离,资本投入可持续性有所欠缺 |
| 3.2.4 新兴金融工具利用不尽充分,体育金融复合人才供给不足 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 体育产业高质量发展的金融支持特征与机理 |
| 4.1 体育产业高质量发展的金融需求特征 |
| 4.1.1 “支柱地位”与扩张趋势: 亟需政策引导的规模化金融支持 |
| 4.1.2 丰富业态与结构演进: 亟需层次多元的系统化金融支持 |
| 4.1.3 投资风险与不确定性: 亟需风险偏好的针对性金融支持 |
| 4.1.4 消费升级与供需优化: 亟需科技赋能的普惠性金融支持 |
| 4.2 体育产业高质量发展的金融支持机理 |
| 4.2.1 金融支持体育产业高质量发展的功能组成 |
| 4.2.2 金融支持体育产业高质量发展的作用机理 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 体育产业高质量发展的宏观金融支持效应分析——基于耦合协调视角 |
| 5.1 研究方案设计 |
| 5.2 研究方法选择 |
| 5.2.1 金融支持体育产业高质量发展的复杂系统特征 |
| 5.2.2 耦合的应用 |
| 5.3 金融支持体育产业高质量发展的耦合机制 |
| 5.3.1 耦合机制的内涵 |
| 5.3.2 金融支持体育产业高质量发展的耦合机理 |
| 5.3.3 金融支持体育产业高质量发展的耦合机制 |
| 5.4 模型构建与数据处理 |
| 5.4.1 耦合测度模型 |
| 5.4.2 灰色关联模型 |
| 5.4.3 序参量体系与数据选取 |
| 5.4.4 熵值赋权处理 |
| 5.5 耦合协调效应分析 |
| 5.5.1 系统发展水平分析 |
| 5.5.2 耦合关联与耦合协调效应分析 |
| 5.5.3 基于剪刀差的进一步讨论 |
| 5.6 耦合协调效应的影响因素 |
| 5.6.1 影响因素识别 |
| 5.6.2 变量选取 |
| 5.6.3 影响因素分析 |
| 5.7 本章小结 |
| 第6章 体育产业高质量发展的微观金融支持效率评价——以上市公司为例 |
| 6.1 研究方案设计 |
| 6.2 研究方法选择 |
| 6.2.1 金融支持体育产业高质量发展的投入产出特征 |
| 6.2.2 方法思路与适用性 |
| 6.3 模型构建与数据处理 |
| 6.3.1 模型构建 |
| 6.3.2 样本选取 |
| 6.3.3 指标测算与数据处理 |
| 6.4 静态效率矩阵分析 |
| 6.4.1 综合金融效率分析 |
| 6.4.2 股权静态效率分析 |
| 6.4.3 债权静态效率分析 |
| 6.5 动态效率演变分析 |
| 6.5.1 金融效率的动态演变 |
| 6.5.2 股权效率的动态演变 |
| 6.5.3 债权效率的动态演变 |
| 6.6 效率收敛性分析 |
| 6.6.1 金融效率的收敛性分析 |
| 6.6.2 股权效率的收敛性分析 |
| 6.6.3 债权效率的收敛性分析 |
| 6.7 本章小结 |
| 第7章 体育产业高质量发展的金融支持系统建模与仿真 |
| 7.1 研究方案设计 |
| 7.2 研究方法选择 |
| 7.2.1 系统动力学原理 |
| 7.2.2 系统动力学组成模块—基于Vensim实现 |
| 7.2.3 系统动力学特点及适用性 |
| 7.3 建模准备 |
| 7.3.1 模型构建原则 |
| 7.3.2 系统边界确定 |
| 7.3.3 模型基本假设 |
| 7.4 模型与变量关系构建 |
| 7.4.1 子系统组成及因果关系 |
| 7.4.2 总系统组成及因果关系 |
| 7.4.3 系统流图设计及主要变量 |
| 7.4.4 变量函数关系确定 |
| 7.5 模型检验 |
| 7.5.1 外观检验 |
| 7.5.2 运行检验 |
| 7.5.3 稳定性检验 |
| 7.5.4 历史检验 |
| 7.5.5 灵敏度检验 |
| 7.6 策略仿真分析 |
| 7.6.1 基础仿真结果 |
| 7.6.2 市场金融策略仿真 |
| 7.6.3 政府金融干预仿真 |
| 7.6.4 金融风险情景仿真 |
| 7.7 本章小结 |
| 第8章 结论、建议与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 对策建议 |
| 8.3 局限与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间的科研成果 |
| 附件 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（3）A企业的内控制度及其重构研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 概念及相关理论概述 |
| 2.1 内控制度 |
| 2.1.1 内控制度的内涵 |
| 2.1.2 内控制度的特征 |
| 2.1.3 内控制度的内容 |
| 2.2 内控制度的相关理论 |
| 2.2.1 控制论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 第3章 A企业内控制度的基本情况与问题 |
| 3.1 A企业发展概况 |
| 3.2 A企业内部控制的基本情况分析 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 A企业内控制度存在的问题 |
| 3.3.1 内部环境不明确 |
| 3.3.2 风险评估意识不足 |
| 3.3.3 控制活动难以落实 |
| 3.3.4 信息沟通滞后 |
| 3.3.5 内部监督缺失 |
| 第4章 A企业内控制度重构的策略 |
| 4.1 完善内部控制环境 |
| 4.1.1 增设内部审计委员会 |
| 4.1.2 设立企业监事会 |
| 4.2 健全风险评估体系 |
| 4.2.1 完善采购计划 |
| 4.2.2 加强物资管理 |
| 4.2.3 提高风险管理信息系统水平 |
| 4.3 控制活动监管到位 |
| 4.3.1 健全独立审计 |
| 4.3.2 加强销售收款监管 |
| 4.3.3 强化资金内部控制 |
| 4.4 信息与沟通重构 |
| 4.4.1 信息传递效率 |
| 4.4.2 信息系统优化 |
| 4.5 加强监督控制机制 |
| 4.5.1 合同监管 |
| 4.5.2 审批监管 |
| 4.5.3 信用审核和余款监管 |
| 4.5.4 余款追踪监管 |
| 第5章 A企业内控制度重构的保障措施 |
| 5.1 强化内部控制意识,提升经营管理水平 |
| 5.1.1 强化管理层内部控制责任意识 |
| 5.1.2 强化员工内部控制参与意识 |
| 5.2 健全人力资源管理制度提供内控制度实施人才保障 |
| 5.2.1 健全人才选拔机制,优化企业内控人力资源结构 |
| 5.2.2 加强员工培训力度,提高从业人员内控管理技能 |
| 5.2.3 完善员工激励机制,实现个人企业愿景有机统一 |
| 5.3 增加内部建设投入提供内控制度完善资金支持 |
| 5.3.1 增加人力资源管理费用 |
| 5.3.2 增加信息系统建设费用 |
| 5.3.3 设立专项审计监督费用 |
| 5.4 引入第三方机构助力内控制度落实 |
| 5.4.1 聘请人力服务公司,优化员工招聘与培训流程 |
| 5.4.2 引进信息基础设施,完善企业信息系统建设 |
| 5.4.3 引入外部审计机构,强化审计与监督管理 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附表 |
| 作者简介 |
（4）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（5）银企关系与现金流操控（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 核心概念界定 |
| 1.2.1 银企关系 |
| 1.2.2 现金流操控 |
| 1.3 研究目标与内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容与章节安排 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 银企关系的经济后果研究 |
| 2.1.1 银企信贷关系的经济后果研究 |
| 2.1.2 银企股权关系的经济后果研究 |
| 2.1.3 高管银行背景的经济后果研究 |
| 2.2 现金流操控的影响因素研究 |
| 2.3 文献评价 |
| 第3章 理论基础与研究框架 |
| 3.1 理论基础 |
| 3.1.1 与银企关系产生有关的理论基础 |
| 3.1.2 与银行治理有关的理论基础 |
| 3.1.3 与现金流操控有关的理论基础 |
| 3.2 研究框架 |
| 第4章 银企信贷关系与现金流操控 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.2.1 样本选择与数据来源 |
| 4.2.2 变量定义 |
| 4.2.3 模型设计 |
| 4.3 实证检验 |
| 4.3.1 描述性统计 |
| 4.3.2 实证结果分析 |
| 4.3.3 稳健性检验 |
| 4.4 进一步研究:基于公司治理的分组检验 |
| 4.5 进一步研究:基于宏观经济形势的分组检验 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 银企股权关系与现金流操控 |
| 5.1 研究假设 |
| 5.1.1 银行持股企业与现金流操控 |
| 5.1.2 企业持股银行与现金流操控 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.2.1 样本选择与数据来源 |
| 5.2.2 变量定义 |
| 5.2.3 模型设计 |
| 5.3 实证检验 |
| 5.3.1 描述性统计 |
| 5.3.2 实证结果分析 |
| 5.3.3 稳健性检验 |
| 5.4 进一步研究:基于公司治理的分组检验 |
| 5.5 进一步研究:基于宏观经济形势的分组检验 |
| 5.6 本章小结 |
| 第6章 银企高管关系与现金流操控 |
| 6.1 研究假设 |
| 6.2 研究设计 |
| 6.2.1 样本选择与数据来源 |
| 6.2.2 变量定义 |
| 6.2.3 模型设计 |
| 6.3 实证检验 |
| 6.3.1 描述性统计 |
| 6.3.2 实证结果分析 |
| 6.3.3 稳健性检验 |
| 6.4 进一步研究:基于公司治理的分组检验 |
| 6.5 进一步研究:基于宏观经济形势的分组检验 |
| 6.6 本章小结 |
| 第7章 银企关系叠加与现金流操控 |
| 7.1 研究假设 |
| 7.1.1 银企信贷关系和高管关系叠加与现金流操控 |
| 7.1.2 银企信贷关系和股权关系叠加与现金流操控 |
| 7.1.3 银企信贷关系、股权关系和高管关系叠加与现金流操控 |
| 7.2 研究设计 |
| 7.2.1 样本选择与数据来源 |
| 7.2.2 变量定义 |
| 7.2.3 模型设计 |
| 7.3 实证检验 |
| 7.3.1 描述性统计 |
| 7.3.2 实证结果分析 |
| 7.3.3 稳健性检验 |
| 7.4 进一步研究:基于公司治理的分组检验 |
| 7.5 进一步研究:基于宏观经济形势的分组检验 |
| 7.6 本章小结 |
| 第8章 研究结论、建议与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 政策建议 |
| 8.2.1 合理运用银企关系,抑制现金流操控 |
| 8.2.2 完善公司治理结构,助推银企关系良性功能发挥 |
| 8.2.3 积极应对宏观经济形势,促使银企关系“顺周期” |
| 8.3 研究展望 |
| 8.3.1 关于银企关系的定位研究 |
| 8.3.2 关于现金流操控的模型研究 |
| 8.3.3 关于银企关系与现金流操控的影响机制研究 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表的论文和其他科研情况 |
（6）A供电局运营风险管理及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外相关研究 |
| 1.2.2 国内相关研究 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 论文研究框架 |
| 第二章 风险管理理论概述 |
| 2.1 风险的概念 |
| 2.2 风险管理 |
| 2.3 电力企业常见的运营风险 |
| 第三章 A供电局运营管理风险识别 |
| 3.1 A供电局运营情况概述 |
| 3.1.1 A供电局生产经营现状 |
| 3.1.2 A供电局组织机构现状 |
| 3.2 A供电局运营管理存在的突出风险 |
| 3.3 A供电局运营风险分析 |
| 3.3.1 组织机构设置不科学合理 |
| 3.3.2 财务内控机制不完善 |
| 3.3.3 运营流程不够优化 |
| 3.3.4 人力资源管理不科学 |
| 3.3.5 缺乏信息技术应用 |
| 第四章 A供电局运营风险应对 |
| 4.1 科学设置组织机构 |
| 4.1.1 扁平化组织机构设置 |
| 4.1.2 明确划分部门职能 |
| 4.1.3 设置权力运行监督部门 |
| 4.2 健全完善财务内控机制 |
| 4.3 优化完善运营流程 |
| 4.3.1 将运营指标数据化,实时管控运营风险 |
| 4.3.2 细分业务节点,对业务内容进行具体描述 |
| 4.4 强化人力资源管理 |
| 4.4.1 员工引进、培养、退出与员工约束机制 |
| 4.4.2 科学合理制定绩效考核体系 |
| 4.5 充分运用信息技术 |
| 4.5.1 物资采购环节 |
| 4.5.2 物资仓储环节 |
| 4.5.3 物资调度环节 |
| 第五章 A供电局运营风险管理保障措施 |
| 5.1 将风险管理融入企业文化 |
| 5.1.1 企业文化建设的理论支撑 |
| 5.1.2 将风险管理与企业文化深度融合 |
| 5.2 将运营风险管理纳入绩效薪酬考核机制 |
| 5.2.1 将风险管理纳入全员绩效考核体系 |
| 5.2.2 合理运用平衡计分卡,强化风险管理 |
| 5.3 建立运营风险管理信息系统 |
| 5.3.1 建立运营风险信息数据库 |
| 5.3.2 设置风险警报程序 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（7）S天然气销售公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法与技术路线 |
| 第二章 内部控制相关理论基础 |
| 2.1 内部控制概念界定 |
| 2.1.1 内部控制的定义 |
| 2.1.2 内部控制方法 |
| 2.1.3 内部控制主要风险点 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制五要素理论 |
| 2.2.2 内部控制主要作用 |
| 第三章 S天然气销售公司内部控制的现状及存在的问题 |
| 3.1 S天然气销售公司概况 |
| 3.2 S天然气销售公司内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险管理 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 S天然气销售公司内部控制存在的问题 |
| 3.3.1 控制环境较宽松 |
| 3.3.2 风险管理不科学 |
| 3.3.3 控制活动欠完善 |
| 3.3.4 信息与沟通有漏洞 |
| 3.3.5 内部监督有隐患 |
| 第四章 S天然气销售公司内部控制优化设计 |
| 4.1 S天然气销售公司内部控制优化原则 |
| 4.2 S天然气销售公司内部控制优化思路 |
| 4.3 S天然气销售公司内部控制优化内容 |
| 4.3.1 控制环境方面 |
| 4.3.2 风险管理方面 |
| 4.3.3 控制活动方面 |
| 4.3.4 信息与沟通方面 |
| 4.3.5 内部监督方面 |
| 第五章 S天然气销售公司内部控制优化实施保障措施 |
| 5.1 强化科学管理意识 |
| 5.2 建立体系评价机制 |
| 5.3 落实闭环管理措施 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 本文研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（8）Y建筑施工企业财务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究目的与研究内容 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 第2章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 财务风险 |
| 2.1.2 财务风险管理 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 第3章 Y建筑施工企业财务风险识别 |
| 3.1 Y建筑施工企业概况 |
| 3.1.1 企业简介 |
| 3.1.2 企业组织构架 |
| 3.2 Y建筑施工企业财务现状 |
| 3.2.1 财务简报 |
| 3.2.2 偿债能力分析 |
| 3.2.3 盈利能力分析 |
| 3.2.4 营运能力分析 |
| 3.2.5 发展能力分析 |
| 3.3 Y建筑施工企业财务风险管理现状 |
| 3.3.1 财务风险管理制度现状 |
| 3.3.2 投标阶段财务风险 |
| 3.3.3 施工阶段财务风险 |
| 3.3.4 竣工结算阶段财务风险 |
| 3.3.5 涉税管理阶段财务风险 |
| 第4章 Y建筑施工企业财务风险成因分析 |
| 4.1 投标阶段财务风险成因分析 |
| 4.1.1 盲目投标风险成因分析 |
| 4.1.2 项目潜亏风险成因分析 |
| 4.2 施工阶段财务风险成因分析 |
| 4.2.1 施工成本控制风险成因分析 |
| 4.2.2 资金运营风险成因分析 |
| 4.3 竣工结算阶段财务风险成因分析 |
| 4.3.1 与发包方竣工结算风险成因分析 |
| 4.3.2 与分包方工程结算风险成因分析 |
| 4.4 涉税管理阶段财务风险成因分析 |
| 4.4.1 项目税负增加风险成因分析 |
| 4.4.2 发票管理风险成因分析 |
| 第5章 Y建筑施工企业财务风险管理优化方案 |
| 5.1 构建财务风险管理体系 |
| 5.2 健全财务风险管理制度 |
| 5.2.1 优化财务风险控制环境 |
| 5.2.2 淬炼财务风险管理水平 |
| 5.2.3 提升部门联动工作机制 |
| 5.3 财务风险管理具体对策 |
| 5.3.1 投标阶段财务风险管理对策 |
| 5.3.2 施工阶段财务风险管理对策 |
| 5.3.3 竣工结算阶段财务风险管理对策 |
| 5.3.4 涉税管理财务风险管理对策 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）我国国有企业刑事合规制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 第一章 国有企业刑事合规的制度现状及适用问题 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度的现实境遇 |
| 一、刑事合规制度的法律评价 |
| 二、刑事合规制度的义务来源 |
| 三、刑事合规制度的行政监管 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的适用问题 |
| 一、合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化 |
| 二、合规管理运行机制偏离企业刑事合规预设轨迹 |
| 三、法律程序性障碍影响刑事合规价值与目的判定 |
| 本章小结 |
| 第二章 国有企业刑事合规的概念重构与法理探寻 |
| 第一节 刑事合规概念二元视角与基本立场 |
| 一、合规理论框架下的刑事合规 |
| 二、关键概念视角下的刑事合规 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的法理依据 |
| 一、风险刑法理论的合规导向 |
| 二、情境预防理论的合规指引 |
| 三、企业犯罪治理的合规维度 |
| 四、刑事合规阶层性分类理论确立 |
| 第三节 国有企业刑事合规的必要性与价值目标 |
| 一、国有企业刑事合规的必要性 |
| 二、国有企业刑事合规的价值目标 |
| 本章小结 |
| 第三章 国有企业刑事合规的风险识别与传导规制 |
| 第一节 国有企业刑事合规风险识别与评估的路径 |
| 一、刑事合规风险识别的基础路径 |
| 二、刑事合规视角下贪污贿赂型风险 |
| 三、刑事合规视角下的职权型风险 |
| 四、刑事合规视角下的经营型风险 |
| 第二节 国有企业刑事合规风险传导的边界与规制 |
| 一、刑事合规风险传导的国企边界 |
| 二、刑事合规风险传导的基本原理 |
| 三、刑事合规风险传导标准化模型 |
| 四、刑事合规风险传导的规制路径 |
| 本章小结 |
| 第四章 国有企业刑事合规的行政镜像与治理反思 |
| 第一节 行政镜像:国有企业刑事合规制度的零和博弈 |
| 一、国有企业行政监管的权力来源 |
| 二、国有企业刑事合规的公法属性 |
| 三、破解之道:行政和解稳步引入 |
| 第二节 治理反思:国有企业多重风险治理体系的重塑 |
| 一、国有企业多重风险治理制度形成与层叠 |
| 二、国有企业刑事合规管理架构塑造与提升 |
| 三、应然之解:“综合合规职能体系”构建 |
| 本章小结 |
| 第五章 国有企业刑事合规制度有效性与证成轨迹 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度正当化的“抱朴守拙” |
| 一、法人替代刑事责任原则的演进 |
| 二、刑事合规形成机制的预防功能 |
| 三、国有企业刑事合规正当性原则 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度开放性的“行稳致远” |
| 一、国有企业刑事合规的开放性 |
| 二、国有企业刑事合规过程再溯 |
| 本章小结 |
| 第六章 国有企业刑事合规指引与激励的初步方案 |
| 第一节 重点领域刑事法律风险的合规指引 |
| 一、域外专项刑事合规的制度借鉴 |
| 二、反商业贿赂统一立法初步构想 |
| 三、国有企业反商业贿赂合规指引 |
| 第二节 刑事合规激励的刑事政策与行政指向 |
| 一、“宽严相济”刑事政策的合规适用 |
| 二、国有企业刑事合规激励的基础路径 |
| 本章小结 |
| 余论:企业合规布局的前提与范本 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间发表的学术论文 |
（10）CQ油田公司内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外内部控制理论研究 |
| 1.2.2 国外内部控制实证研究 |
| 1.2.3 国内内部控制理论研究 |
| 1.2.4 国内内部控制实证研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究框架 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制规范体系的构成 |
| 2.2 内部控制理论基础 |
| 2.2.1 内部控制的定义和目标 |
| 2.2.2 内部控制的原则 |
| 2.2.3 内部控制的五要素 |
| 3 CQ油田公司内部控制体系现状分析 |
| 3.1 企业简介 |
| 3.1.1 股权结构 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.1.3 产业构成 |
| 3.1.4 内部控制相关业务流程 |
| 3.2 CQ油田公司内部控制问卷设计及调查 |
| 3.2.1 调查对象选取 |
| 3.2.2 调查问卷的设计 |
| 3.2.3 问卷回收情况 |
| 3.3 基于问卷调查结果的CQ油田公司内部控制体系现状分析 |
| 3.3.1 内部控制环境现状分析 |
| 3.3.2 风险评估方面现状分析 |
| 3.3.3 控制活动方面现状分析 |
| 3.3.4 信息与沟通现状分析 |
| 3.3.5 内部监督现状分析 |
| 4 CQ油田公司内部控制体系评价 |
| 4.1 构建内部控制体系模糊综合评价体系 |
| 4.1.1 构建内部控制评价指标体系 |
| 4.1.2 层次分析法确定内部控制评价指标的权重 |
| 4.2 CQ油田公司内部控制的模糊综合评价 |
| 4.2.1 CQ油田公司内部控制评价指标体系 |
| 4.2.2 确定内部控制评价指标的权重 |
| 4.2.3 计算确定内部控制评价值 |
| 4.3 CQ油田公司内部控制模糊综合评价的结果分析 |
| 4.3.1 内部环境指标分析 |
| 4.3.2 风险评估指标分析 |
| 4.3.3 控制活动指标分析 |
| 4.3.4 信息与沟通指标分析 |
| 4.3.5 内部监督指标分析 |
| 5 CQ油田公司内部控制体系优化对策 |
| 5.1 CQ油田公司内部体系优化目标和实施思路 |
| 5.1.1 CQ油田公司内部控制体系优化目标 |
| 5.1.2 CQ油田公司内部控制体系优化的实施思路 |
| 5.2 CQ油田公司内部控制体系优化方案 |
| 5.2.1 完善内部控制环境 |
| 5.2.2 完善CQ油田的风险评估系统 |
| 5.2.3 加强CQ油田控制活动 |
| 5.2.4 完善CQ油田公司信息系统 |
| 5.2.5 规范和加强内控监督力度 |
| 6 CQ油田公司内部控制体系优化方案保障措施 |
| 6.1 强化安全环保管理,做好过程控制 |
| 6.2 强化质量管理,提高产品质量 |
| 6.3 推进科技进步,提升创新能力 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
四、如何强化企业风险管理（论文参考文献）
- [1]跨国并购的行业政策风险控制分析——以汤臣倍健并购LSG为例[J]. 张强,葛佳鑫. 当代会计, 2021
- [2]我国体育产业高质量发展的金融支持研究[D]. 许嘉禾. 山东大学, 2021(11)
- [3]A企业的内控制度及其重构研究[D]. 王靖涵. 长春工业大学, 2021(08)
- [4]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [5]银企关系与现金流操控[D]. 王婉婷. 山西财经大学, 2021(09)
- [6]A供电局运营风险管理及对策研究[D]. 王秋君. 内蒙古大学, 2021(12)
- [7]S天然气销售公司内部控制优化研究[D]. 胡志敏. 西安石油大学, 2020(04)
- [8]Y建筑施工企业财务风险管理研究[D]. 杨霞. 江西财经大学, 2021(11)
- [9]我国国有企业刑事合规制度研究[D]. 杜方正. 东南大学, 2020(02)
- [10]CQ油田公司内部控制体系优化研究[D]. 薛剑升. 西安科技大学, 2020(01)