对我国专业银行股份化改革的思考，本文主要内容关键词为：我国论文,银行论文,股份化论文,专业论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
专业银行商业化，既是市场经济的需要，又是银行自身改革的内在要求。而改革现行银行所有制形式，即专业银行实行股份化改造，是金融改革的基本思路，也是专业银行实行商业化经营的根本选择。本文试图对专业银行实行股份化的有关问题进行初步探讨。
一、专业银行实行股份化改革的可行性
专业银行实行商业化经营，把专业银行发展成为真正的商业银行，其核心问题是经营机制的彻底转换。而要达到转换机制的目的，最有效的途径就是进行股份化改革，即将国有专业银行改造成股份制商业银行，这是专业银行实行商业化经营的关键。提出这种观点主要是基于以下几点：
1.股份制既是一种富有包容性和开放性的企业组织形式，又是一种以建立企业的法人制度为核心的产权制度。股份制的实质是在于把企业法人化，实现企业财产以股份形式的组合。它作为一种财产组织和资源配置以及利益分配的最佳形式，在市场经济条件下被广泛采用。而专业银行是经营特殊商品─货币资金的特殊企业，与一般工商企业一样，也应该归集于市场体系，并按市场规则去运行。
2.国外的商业银行，按资本所有权不同，可分为私人的、合股的以及国家所有的三种类型。其中，以股份公司形式组成的商业银行占了商业银行总数中的大部分。国外商业银行的总行都是股份制银行，为了安全起见，其国家也支持建立股份公司式的商业银行，从而使股份制银行成了商业银行体系的主体。目前多数国家如美国、英国、日本等国的商业银行大都是按照股份制的组织形成的，只有少数私人银行存在。
3.国有专业银行股份化不会改变我国国家银行的公有制性质。从产权关系上看，银行实行股份制后，在一定程度上改变了国家银行一部分产权结构，但国有财产份量和产权并不会随着银行股份而消失。相反，国家货币资金可以达到最佳配置的效果。也就是说，银行实行股份化后，只是改变银行的资金运作形式，并没有减少国有资产的份量，更没有降低或取消国家经济的主体支配地位和作用，而且国家随时可以通过信用货币宏观调控手段和股权控制的方式来控制银行的行为。
4.改革开放以来，我国已经开始了建立股份制商业银行的实践。如交通银行、深圳发展银行等，都是以股份制形式组建的商业银行，虽然这几家股份制商业银行的规模较小，在我国银行业中占有较小的比重，但这些商业银行以其灵活的经营方式，较好的社会服务和较高的经济效益给我国金融业注入了新的活力，也为我国专业银行进行股份制改革积累了一定的经验。
5.我国证券市场的发展，为专业银行股份化改革创造了重要条件。近几年来，我国证券市场发展较快，特别是二级市场正逐步向规范化和科学化方向发展，使股份制企业的股票转让有了良好的场所。虽然在股份制企业中金融业占的比例小，但在深沪两大交易所已公开上市的几家股份制金融企业中，均属于优良股票，形成了“金融概念股”。金融业的股票在广大投资者中树立了较高的信誉，这是专业银行顺利实行股份制改革的重要保证。
上述几个方面说明，专业银行实行股份化，不仅是十分必要的，而在理论上和实践上是可行的。
二、专业银行实行股份化改革的主要观点
对国有专业银行实行股份制改造，是实现其商业化经营的根本选择，也是专业银行改革的长远目标。但应该看到，这一目标的实现又是一个复杂而艰难的过程。其难点主要有：
1.从近期看，国家对股份制改革采取的政策是积极推进，稳步发展。而对于金融企业的股份制改革更是持谨慎的态度，对该类股票的上市基本是予以限制。从今年7月1日颂布实施的《中华人民共和国公司法》的有关条款看，由国务院确定的生产特殊产品的公司或者属于特定行业的公司，应当采取国有独资形式。那么，银行业是否属于国务院确定的特殊行业，也不够明确，这是专业银行实行股份制改革必须首先弄清的问题。
2.专业银行的产权难以界定。产权关系不明，银行法人主体地位难确定，是专业银行实行股份制改革的主要障碍。这一方面是由于按行政区域设置的各专业银行，规模宠大，机构遍及我国城乡，各专业银行总行都下设几十个分行、数百乃至上千个基层行处，有几十万职工队伍；另一方面各专业银行资产巨大，各系统有数千亿乃至上万亿人民币资产，给清产核资和评估资产工作带来较大困难。
3.市场经济不发达。目前，我国的市场经济尚处于发育阶段，而且从传统经济转向社会主义市场经济会有一个较长的时期。在这种情况下，难以形成一个有序、公平竞争的市场环境，市场规律难循。尤其是金融、证券市场不够发达，证券发行市场与流通市场协调机制还不够完善和科学，都会对专业银行实行股份制改革产生不利的影响。
4.金融管理法规和操作程序不健全。近几年来，各专业银行业务发展很快，新业务不断增加，但相应的管理法规却没有及时跟上。如《商业银行法》、《中央银行法》等金融法规迟迟不能出台，银行内部会计、统计制度尚不规范，信息公开制度也比较落后，有些法规只是原则规定，没有具体实施细则，这种法规滞后状况使专业银行改革也很难推行。
5.政策性业务和商业性业务界限短期内难以分清。由于专业银行多年来受旧金融体制改革的影响，致使政策性业务与经营性业务集于一身，属于“混合经营型”，其弊病是不言而喻的。而专业银行进行股份制改革，实行商业化经营，其前提条件就是尽快把目前承担的政策性业务分离出去。虽然国家已成立了专门经营政策性业务的金融机构，但政策性业务分离的任务仍很繁重，包括政策性业务与经营性业务范围的界定，标准的划分等方面还存在许多困难，这些问题只有随着现代企业制度的建立和金融改革的深化才能逐步得以解决。
6.专业银行股份制改革与其他方面相关性极强，它既涉及相关上层建筑和经济基础配套改革，又涉及与农工商产业双向参股等问题。因此，专业银行股份化履行是一项系统工程，比某个企业股份制改革要复杂得多，说明这项改革只能是一个渐进的过程。
三、专业银行股份化改革的基本思路
国有专业银行实行股份化改革的目的应是改变现行的组织形式和资金运行方式，目标是实现高郊、安全的商业化经营。因此，我国专业银行股份化改革的总体原则和基本思路应该是：发展以社会主义公有制股份经济为主体，国有股份为主导，多种所有制形式和多种经济成份并存，国家、银行、企业和个人资金融为一体，利益分配公开化，银行地位法人化的商业银行经营管理模式。
（一）专业银行股份化改革的基本原则
由于我国的专业银行进入市场较晚、程度不深，并且和一般工商企业又有着明显不同的特点。因此，各专业银行在进行股份化改造过程中，应面对现实，积极探索，坚持如下几条规则：
1.坚持公有制为主体的原则。我国的专业银行属于国有银行，对专业银行实行股份化改革，必须改革原有国家资本产权制度，形成新的国有股本产权制度及产生新的股权结构制度。但在股权结构设计上，应坚持公有制为主体的原则，以保证银行的国有地位。
2.坚持规范化操作的原则。专业银行是金融企业，在实行股份化改造中，应严格按照我国已颁布的《公司法》的有关规定和程序来进行操作，力求科学、规范，以保证专业银行股份制改革的顺利推行。
3.积极稳妥的原则。各专业银行应积极地进行股份制改革工作，努力创造条件，加快股份制改革进程。同时，应采取稳妥的态度，先行试点，待取得经验后，再逐步推开。
（二）专业银行股份化的主要形式
股份公司的类型有好几种，按照我国《公司法》的规定，可以实行有限责任公司和股份有限公司，这两类公司都是国外普遍实行的较为规范的企业组织形式。它们各有特点，分别适应于不同的企业。有的同志认为，金融企业是高级的企业形式，应主要选择股份有限公司的模式，我认为这两种形式都不可忽视，它们均适合于我国的金融企业。
1.有限责任公司具有操作简便、易于过渡、筹建成本低等特点，因此，多数规模不大的企业将选择这种方式。从近期国家股份制改革的政策看，由于受多种因素的影响，专业银行宜先采取有限责任公司的组织形式。
2.股份有限公司是最为规范、最具有广泛的社会性的公司形式，它有利于筹集资本和分散风险。虽然我国目前对这一公司审批较严、实行规模控制，但从长远看，股份有限公司将是专业银行实行股份化改革的必由之路。
（三）专业银行实行股份化的主要途径
我国商业银行体系的建立，是一项长期的任务，从长远角度考虑，对专业银行股份化改造大体有以下几条途径：
1.通过改革各专业银行总行原有国家资本产权制度，组成综合化、集团化、国际化的商业银行。现在各专业银行国家资本大都是由总行管理，股份制改造后国有股份仍在总行不变，股权比例占有绝对控股的比重，并且由国家国有资产管理局监控，同时吸收社会多个法人和个人入股，形成较为合理的股权结构。
2.以某一个区域的专业银行分行为基础，改革原有国家资本（上级拨入的营运资金）产权制度，形成总行控股、其他金融企业和集团公司等参股的股份制商业银行。对于原专业银行分行所属的基层行也将成为新股份制银行的基层行。
3.选择条件较好的某专业银行分行，进行组建中外股份制商业银行的试点，通过吸引外资参股，改造我国专业银行的股权结构，使专业银行按国际惯例进行运作。这样既可以为我国专业银行股份化改革提供经验，也是我国专业银行走向国际化的一条有效途径。
以上几种情况可以综合运用，形成多种专业银行股份化模式。为了完成这项任务，专业银行应确定近期目标和长远目标。实施的步骤可分为三个阶段，即准备阶段、试点阶段和推广阶段。应该看到，随着我国市场环境的改善，专业银行股份化改革的步伐将会加快，并在我国商业银行新格局的形成过程中发挥着重要的作用。