金融——如何为中小企业改革创造良好环境？，本文主要内容关键词为：何为论文,企业改革论文,创造良好论文,环境论文,金融论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
一、问题的提出
随着党的“十五大”的召开，中央进一步明确了企业改革的思路，要求按照“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的原则，切实做好“抓大放小”工作。“放小”是一个与“抓大”同样重要的方面，也只有放活小的，才能抓好大的。特别是在中小企业数量占90%以上的重庆，“放小”成功与否对整个经济发展尤为重要。
正因如此，正视中小企业现状，加快中小企业改革已成为我们迫在眉睫的重要任务。我市中小企业普遍负债高、包袱重、效率低、效益差。仅在下放到区县的企业中，亏损企业就占80 %， 平均负债率也高达80%以上，35%的企业资不抵债。全市国有企业70%以上的亏损面主要是中小企业亏损造成的。毋庸置疑，与国内其他许多地区相比，我市的中小企业已远远地落后了。不仅如此，我市中小企业的改革也呈现出步伐缓慢且极不平衡的状况。其改制面还不到30%，绝大部分仍在等待观望；部分改制进展较快的企业也存在经营机制转换不力、发展速度和效益仍未有效提高等问题。中小企业改革力度不够，严重阻碍了我市经济增长活力的发挥，制约了经济持续、快速、健康地发展。
蒲海清市长在最近召开的我市中小企业改革工作会上传达了市委市府的决定：以放开搞活中小企业为突破，带动国有企业改革的深入，加快重庆整个经济体制改革的步伐。因此，我们要致力于支持一大批中小企业的发展，使其为大企业、大集团配套，这也是避免企业、集团出现新的“大而全”的重要举措。
要加快中小企业的改革，金融方面的支持是不可缺少的。长期以来，受计划经济体制的影响，中央、地方政府、主管部门都集中精力抓国有大企业，致使金融部门也只能把资金主要投向国有大型企业和少部分国有中型企业。其他国有中小型企业、集体企业以及一些个体私营企业就只好在非规范的金融环境中寻求资金支持和发展空间。可以说，现行的一系列方针政策给大多数中小企业的发展造成了不公平的竞争环境，阻碍了它们的发展。
二、中小企业在金融方面遇到的困难
（一）资金方面：
目前中小企业在其营运过程中普遍存在着资金紧缺的困扰，许多企业铺底资金严重不足，设备老化，流动资金及大部分技改投入都必须通过负债解决。但在贷款过程中，企业常常遇到许多问题。
1、贷款难。据反映，贷款难又并非难在申请贷款的项目无效益， 投资无回报，而是受企业规模、企业体制之累，中小企业取得贷款的难度大大高于大型企业。恒达机械配件厂是一个有三十多年历史的区属企业，主要生产汽车、摩托车配件。五年前，该厂的汽车滤芯器生产项目在市科委立项，并在重庆市“百亿工程”获得一笔切块资金。但由于该厂在合作银行（当时的城市信用社）开户，而市府将资金切块到工行。企业多方努力未果，至今仍未得到此笔贷款，致使该项目五年不能投入生产，港方合资者的投资也得不到回报。除此以外，在有足够抵押的情况下，该厂合理的流动资金需求得不到充分满足，不是数量过少，就是期限过短。为弥补资金缺口，企业只有向一些非法经营金融业务的基金会等机构贷款，或向职工、社会非法集资。这不仅大大增加了企业融资成本，而且扰乱了正常的金融秩序。
2、贷款过程不规范。一些金融机构在办理贷款的过程中， 不严格按照有关规章制度办事。江津市部分企业反映，由于中小企业在贷款过程中处于被动地位，常常在贷款期限上不能自主。申请为期六个月的贷款，因银行想抬高利率档次，只有被迫将期限定为七个月；有的信用社将企业申请贷款期限大大缩短，以备逾期后加收罚息。另外，在办理企业登记、资产评估、抵押评估、收取手续费等环节中，各金融机构也往往有一些明文规定以外的收费。个别金融机构甚至出现利用放贷为本单位或个人谋取利益的情况。这些现象，不仅使企业无端地增加了不少负担，也大大损害了金融机构的形象。
3、贴现手续繁杂，限制较多。一些企业反映， 在办理票据贴现时，一些金融机构要求提供的材料和程序太多，使企业往往在办理了许多手续后仍得不到贴现。
（二）结算方面：
1、取现难。与大企业相比，中小企业的结算往往有些特殊之处。 以转帐为主的结算方式不能与其生产经营相适应，它们中的大多数均以现金结算为主。这是因为：（1）由于市场经济还有待发展完善、 金融工具不完备、经济法律法规不甚健全等方面的原因，市场上的欺诈行为屡见不鲜、手段极多，企业间信任度较低，经济合同常常发挥不到应有的法律效力。因此，为规避风险，中小企业产销双方往往喜欢用“现过现”的方式进行结算。（2 ）买方为享受卖方专为现金交易而设的优惠，想方设法以现购货。（3）行业性质决定用现量大。 一些企业的生产原料向个人收购或其产品直接向个人销售，在这种情况下只能用现金结算。
但是，企业在金融机构特别是国有商业银行取现比较困难。银行在企业需要现金量大或常常需要取现时就很难给予满足，更不用说按照企业要求配发小钞和零钞了。而且几乎每个企业在取现的过程中都遇到过有假钞或金额不足而只有自认倒霉的情况。另外，银行给企业核定的库存现金数额较低且长年固定不变，直接影响企业的正常生产经营。
2、结算渠道不畅。在已大为改观的银行结算服务中， 仍有许多不尽人意的地方：（1）票据在途时间较长。 各地企业不同程度地反映票据在途时间长不能满足企业需要。据在农行长寿县支行开户的长寿磷肥厂反映，今年从邻水汇往长寿一笔信汇到帐时间长达1个月， 同处一县的川维厂转帐到该厂一般需要2个星期。 正光贸易公司在深圳每日有几十万的营业额，过去经常向重庆汇款。但由于汇款往往要半月后才能到帐，严重阻碍企业的经营活动，企业不得不出一下策：每隔几日便派专人乘机取回货款。（2）一些机构仍存在压票、退票、 延期解付等情况。特别是每逢月底，这种现象更为突出。（3）基层结算权限不足， 手段不能满足需要。合川皮毛厂有80%产品出口，经常有大笔资金往来。由于中行合川支行无权办理企业结售汇业务，企业为加快资金周转只好经常专车跑重庆。巴南区金融机构反映，今年取消同城票据交换，只有市分行才能进行票据交换。致使同城票据比过去延缓二至三天才能到帐。
3、承兑汇票签发难。银行在办理承兑汇票的过程中， 受规模限制太严，对企业要求较高，手续繁杂，且贴现也不容易。想办的企业觉得难办，还有不少的企业对此项业务根本不了解，更谈不上运用了。
（三）其他方面：
1、金融工具不全。与国际同行相比， 我国金融机构的中间业务发展严重滞后，金融工具种类显得过少。在我国金融业，除结算业务历史较长外，代理业务、信用证业务、担保业务、保管箱业务、信用卡业务、咨询业务都未被广泛应用，更不用说应客户要求拓展新型业务了。（1）信用证和信用卡业务由于运用范围狭小，流通性、兼容性差， 推广未能有实质性的进展。目前，银行发出的信用证极少。工、农、中、建、交行虽然都有自己的信用卡业务，但在市内各行间不能通用，特约商家也极为有限，企业很难体会此业务的益处。（2 ）咨询业务极不发达。一些中小型企业的工作人员对国家的经济金融政策和金融机构的业务种类用途缺乏起码的了解，在企业营运过程中存在着很大的盲目性，政策远远没有用够、用足。（3）缺少项目评估、专业理财等业务。 三晶电子公司是我市近年发展起来的一家计算机公司。由于长期办理外地某公司的代理业务，签约每月底结算，因此常常出现月初和月中有较多富余资金，而月底又可能款项不足的情况。企业希望银行能够为其提供一个能充分发挥资金效益的机会，代企业理好财。
2、服务质量还有待继续改善。（1）服务态度仍难获好评。金融业的“服务”思想仍未牢固树立，“你求我”的官商心态还很严重。因此，在办理业务时往往会表现出对客户不礼貌的行为。（2 ）营业时间过短。在南方一些经济发达地区，银行的经营时间早已随客户的需求而延长了许多。我市金融机构却仍固守过去的作息时间：下午五、六点下班以后，不再办理收付现金、转帐、信汇、电汇等业务；周六、周日也不办理部分业务。这使企业感觉很不方便。
三、造成困难的主要原因
《商业银行法》明确规定，商业银行与企业间应是平等、自愿、公平和诚实信用的关系。而现在，一方面银行摆出架子对待企业的合理需求，另一方面企业为得到资金隐瞒真实情况，多方套取贷款。我们认为，其症结在于企业的改革超前于金融改革，金融在企业的快速转变过程中显得很难适应。
（一）计划经济体制的影响尚未完全清除。
1、政府金融。长期以来，国家的各项方针政策， 特别是金融政策，对中小企业都不同程度地存在歧视的倾向。中小企业被看作只是经济形式的一种陪衬，没有人认为这些企业能在国民经济中占据比较重要的地位，也不指望借助它们去推动社会经济的发展。因此，在各种可能得到支持的政策中，中小企业就成了被遗忘的角落。在我市，这个角落之大，大到占企业总数90%以上，大到几十年不变。现在看来，这恰恰是我们与发达地区的主要差距之一。在金融方面，由于金融系统不能完全独立地运作，担负着许多财政的职能。无论在贷款投向、贷款数量和贷款用途上，银行信贷常常必须接受政府有关部门的安排，所以我们放弃了对一大批有希望的中小企业的支持，把几乎全部资金投向了尚未完成经营机制改革的国有大企业，根本没有力量去大力支持中小企业。银行为支持大企业、大集团，推出了主办行制度、银团贷款等等办法，而对中小企业却没有相应的措施，这不能不说是当前金融政策的一个缺憾，也与“十五大”既“抓大”又“放小”的政策不符。不仅如此，在目前的信贷体制中，国有商业银行贷款权限上收，既不利于基层分支行对中小企业进行支持，也不利于分散贷款风险。但银行也有苦衷：贷款给国有大企业是不用多做审查、调查、检查工作的；而给中小企业特别是民营中小企业贷款就必须认真考察项目、审查资信等级、检查贷款运用情况、落实还款，一丝不苟，稍有差池，就要追究责任。因此，如果不根本消除指导思想和政策上的歧视，支持中小企业发展只是一句空话。银行在应付性贷出几笔后，仍会回到冷落中小企业的老路上去。
2、“金融服务”未得到根本确立。 许多金融机构把自身看成了政府机关、企业的上级部门或别的什么，就是没有摆在服务于企业的位置。本来缺乏政策支持的中小企业在这种情况下就更难得到照顾了。
（二）金融体系构成不合理。
1、资本市场羸弱。目前在我国，由于资本市场发育不完善， 企业很少有机会可以通过资本市场直接融资。
2、我市现有的金融体系结构过简，只有国有银行、股份制银行、 农村信用合作社等等。其中，银行的主要服务对象是国有大型企业和部分中型企业，农村信用合作社的主要服务对象是农户和乡镇企业。而小规模的城市信用社又不能满足占绝大多数的中小企业的金融需求。正因如此，我市1000亿左右的存款几乎无法通过金融机构进入中小企业的生产经营过程。
3、对非法经营金融业务的机构查处不力。 这些机构乘金融立法不全、金融业务出现空档之机纷纷出现，它们不按照正规的金融机构管理法规经营，高息揽储，高息放贷，以非法的手段与正规金融机构竞争，严重破坏了正常的金融秩序。一些中小企业迫于无奈时，也会向这些非法机构要求贷款，但它们更希望通过正常的融资渠道获得资金。如果我们多一些为中小企业服务的金融机构，非法的机构也就会因生存环境减小而缺乏生机。
（三）金融机构自身不够规范。部分金融机构特别是非银行金融机构的经营管理存在不少问题。比如不按照“三性”要求发放贷款；未按照资产负债比例管理等规则进行贷款管理；存贷款利率与国家规定不符；工作人员素质不高等等。这不仅损害了金融的形象，阻碍了金融的发展，也对金融的服务对象极为不利。因此，改变这些状况已成为中小企业甚至整个企业界对金融的期望之一。
四、优化服务，减少企业困难的途径
要缩短金融与中小企业的差距，必须加大金融体制改革力度，健全金融法规，完善金融管理，使金融改革与企业改革相适应，甚至领先于企业改革进程。
（一）本着“思想更加解放，政策更加灵活，共担改革成本”的精神，按照张德邻书记在全市中小企业改革工作会议上“加大资金支持力度”的要求，摒弃落后的思想观念，认真落实各项金融优惠政策，积极支持中小企业开展资产重组，盘活资产存量，加快资金周转，提高资金使用效率。
1、贷款方面：（1）公平放贷。金融机构发放贷款不应主要考虑企业的规模和体制，而是要真正按照“效益性、安全性、流动性”三原则安排贷款。这样既有利于银行的商业化运作，加快与国际金融业接轨，也将给中小企业营造出公平的竞争环境。金融机构，特别是国有商业银行应改变过去贷款投向上的“重大轻小”状况。在“抓大”的工作中，国家已为大企业提供了各种优惠条件，其资金相对而言比较有保障，而“放小”就是要求我们充分利用有限的资金支配权，花较多的精力，去支持中小企业改革，尽力扶持那些有市场、有效益、讲信誉的中小企业，使其能在竞争中站稳脚跟。（2）规范贷款程序。 金融部门应力求做到既要维护合同的法律效力，又要适当简化贷款手续；既要严格审查，又要提高效率，缩短客户等待时间；既要保证自身合法的收益，又要杜绝乱收费现象。
2、结算方面：（1）丰富金融工具。大力推进信用卡、信用证、代发工资等业务，减少现金结算的压力。（2 ）在政策范围内建立健全技术先进、层次多样的票据交换网络，减少票据在途时间，提高票据交换准确率。（3）大力发展商业信用， 积极推行银行承兑汇票、商业承兑汇票。（4）严格结算管理，杜绝压票、退票和无故延期解付等现象。 （5）在票据交换和信用工具尚未发展完善之前，适当放宽现金管理， 支持中小企业生产经营过程中的正常用现。（6 ）充分发挥机器设备的作用，提高现钞的清点速度和精确度。
（二）完善金融体系。（1）发展资本市场， 积极支持中小企业发行企业股票、债券，扩大直接融资量。（2）加快建立地方性、 区域性金融机构特别是投资公司的步伐。（3）通过政策引导， 使一些商业银行和非银行金融机构专为中小企业服务。这样，既可以为中小企业提供较多的资金支持，又有利于摸索出一套当前适用的监控中小企业经营管理和财务状况的方法，使金融机构能够更有效地防范风险。（4 ）尽快整顿规范非法经营金融业务的机构，为企业界提供一个可多层次多渠道融通资金的、可信度高的、健康的金融环境。
（三）强化服务，为中小企业改革创造良好的金融环境。
1、优化服务质量。金融机构应首先摒弃官商作风， 确立“服务”思想，以优质服务求发展。思客户所思，供客户所需，在政策法规范围内用有限的力量最大限度地满足客户的需求，根据实际情况，开动脑筋推出一些新的、好的服务方式，如半柜式服务、普通话服务、一米线服务、三分钟服务等等。还可在环境布置上下功夫，使客户能够全方位地体会优质服务。
2、重视金融咨询业务，加强金融政策宣传的力度。（1）加强自身经营业务的宣传。客户对此了解越多，金融机构经营也就会越顺利。（2）经常组织力量研究金融方针，特别是有新政策公布的时候， 一定要“吃透”。以张贴布告、定期不定期召开金融信息分析会、散发传单、个别咨询等方式丰富信息传播的渠道。这既解决了企业的急需，又能加强银行的凝聚力，增强银行的竞争能力，还可以适当增加银行收入，一举多得。
3、根据需要扩大营业范围。在一些地区， 金融机构为满足部分客户的需要应适当增加一些服务项目，或延长营业时间。创造条件，开拓项目评估、专业理财等一些符合企业特殊要求的金融服务，进一步密切银企关系。