巴塞尔新资本协议与我国商业银行风险管理，本文主要内容关键词为：商业银行论文,风险管理论文,资本论文,巴塞尔论文,协议论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
随着我国加入世贸组织和金融业对外开放的加快，按照巴塞尔新资本协议（以下简称新协议）所倡导的各项原则加强我国商业银行的风险管理，是我国金融业健康稳定发展的一件大事。
新协议的风险管理新趋向
比较新协议（征求意见稿）与以前文件的区别，分析巴塞尔资本协议的演变趋势，可以发现国际银行业在风险管理方面的一些新特点：
加大了风险管理的范围和力度。以往，信用风险一直被视为银行的主要风险，随着金融创新和金融市场的变化，银行业的风险已经超出了旧的范围，作为金融风险管理的新发展，新协议广泛涵盖了信用风险、市场风险和操作风险。这表明，金融监管正从着重信用风险监管转向全面风险监管。同时，为了测算银行风险资产状况，商业银行必须对资产进行评级和确定风险权重。新协议在保留外部评级的基础上，强调建立银行内部风险评估体系，并提出三个可供选择方案，即标准化方案、基础IRB方案和高级IRB方案，强调以内部评级为主导来衡量风险资产，确定和配置资本。巴塞尔银行监管委员会（以下简称巴塞尔委员会）进一步提出，银行必须将账面敞口归为公司、主权、银行、零售、项目融资和股权六类，这六类敞口使用内部评级法必须满足风险构成因素、风险权重函数以及最低技术要求。同时，新协议从过去强调统一外部监管标准转向多元化外部监管与内部风险模型相结合。
从事后的静态风险管理转向事前的动态风险管理。长期以来，金融监管机构习惯于按照设定的管理规则来检查银行的违规情况，并对发现的违规问题进行处理，以加强今后的金融安全措施。但是，这种事后的静态监管，不能适应银行业的创新和环境变动，缺乏对市场的敏感反应。新协议框架使资本充足的监管要求能够更为准确地反映银行经营现实的风险状况，并为银行和监管当局提供更多的衡量资本充足的可选择方法。特别是，新的风险管理方法还强调对银行的资本充足程度，资产的安全性、流动性、盈利性和管理水平实施有效监管。
更加重视强化市场约束和信息披露。新协议在突出国家风险监管思路的同时，吸收了《有效银行监管的核心原则》中的“最低资本要求、外部监管、市场约束”三大原则，充分肯定市场具有促使银行合理分配资金和控制风险的功能。为了保证这种市场约束机制的有效执行，必须健全银行的信息披露制度。新协议在应用范围、资本构成、风险评估、管理过程以及资本充足性方面，对银行信息披露作了定性与定量的规定。在银行做好信息披露的同时，监管机构还要对银行的信息披露体系进行评估。信息披露包括核心信息披露和附加信息披露两种情况。对于大型银行来说需要每季度披露一次信息，并在每次重大市场风险发生后必须进行信息披露；普通银行需要每半年进行一次信息披露。
银行业风险监管的措施不断臻于完善。为了对银行信用风险加权资产的最低资本要求确定科学的原则，新协议建议采用两种方法，即信用风险标准法和信用风险内部评级法，同时鼓励银行逐步过渡到采用内部评级法。为了使银行的资本充足率较好地反映银行风险衡量和风险管理的实际水平，新协议对采用标准法评估其资本要求作出了一系列原则性规定。银行内部评级法作为一套具有更为严密完整体系的评价系统，它是对每一风险类别，诸如公司业务风险、同业风险、零售风险和国家风险等，采用统一的计算方法，将一组特定的风险要素或“输入值”转换为最低资本要求。另外，它还要求进一步确认信用风险缓解技术，如通过使用抵押、折扣、担保、信用衍生工具、表内净扣、余值风险等方法，来降低信用风险。这些措施对维护银行资产安全十分必要。
完善我国商业银行风险管理机制的思考
面对新协议对风险防范与管理的新要求和新趋势，结合我国商业银行风险管理面临的实际问题，我们应从以下方面加强商业银行的风险管理：
加快银行产权改革，完善治理结构，改进经营管理。我国商业银行经营效率的提高和风险管理的改善，从根本上仍依赖于银行产权的改革。目前国有商业银行的单一产权状况，不利于银行治理结构的改善和现代企业制度的建立，只有实行股权多元化，才能建立起有效的激励机制和约束机制。为此，需要鼓励跨国银行、民营资本参与国有商业银行的股份制改造，为国有商业银行注入新的经营活力。同时，鼓励跨国银行对国有商业银行进行交购，以加快国有商业银行的改组改造步伐，尽快提高国际竞争力。规范股份制银行的产权关系和治理结构，使之获得制度上的有效改造，使国有资产代理人真正关心商业银行的经营效率和经营风险，这对于贯彻新协议来说，显然是十分重要的前提和基础。
提高商业银行资本充足率，加强各项风险管理措施，特别是要加强银行内部风险管理的自律机制。资本充足率是巴塞尔委员会关于银行风险管理的灵魂。由于我国银行资产质量较差，如果实行内部评级法，资产风险权重的总体水平会有大幅提高，将导致银行资本充足水平进一步下降。因此，提高资本充足率是我国银行加强金融风险防范的重要措施。从金融风险防范的有效性看，最重要的措施不在于外部监管条例的颁布，而在于银行自身是否认识到防范金融风险的重要性，并主动做好各种防险工作。加强银行风险管理的自律机制有许多内容，例如：做好银行信贷资料搜集与管理的基础工作；严格信贷审批制度；强化现代银行电子系统管理，防范操作问题和金融犯罪；重用人才，加强银行的全面风险管理；等等。
建立商业银行风险管理新机制。我国商业银行要实现稳定发展的目标，必须构建符合新协议的金融风险管理新机制。首先，银行应完善自身的运作自律体系，这种自律体系是建立在明确的产权关系、科学规范的现代银行制度以及合理的治理结构基础上的，并且需要不断加强金融风险防范工作，改善管理水平，提高银行经营效益和市场竞争力。与此同时，商业银行需要自觉地接受新协议的规则，以使银行自律体系具有明确的管理方向和有效的风险防范措施。其次，接受来自监管当局——银监会的监管指令。银监会是在新协议的框架下进行监管运作的，一方面它根据商业银行披露的信息，另一方面它还掌握着商业银行未披露的其他有关信息，根据这些信息资料，对商业银行运作和金融风险作出准确及时的分析判断，并发出预警指令。第三，接受来自市场上的存款客户、投资者和有关债权人的压力。如果商业银行的经营业绩不错和风险较低，所披露的信息令客户满意，就会赢得越来越多的新客户和投资者的支持。相反，如果银行的经营效益很差和风险状况不佳，不能令存款人满意，那就会导致资金大量流失和客户转移。这里，银行信息披露是十分必要和重要的。
拓宽风险管理的范围，丰富风险管理尤其是市场风险管理的手段。商业银行的全面风险管理主要包括对信用风险、市场风险和操作风险的管理。对于信用风险，应主要依靠商业银行做好贷款客户的资信评估和相关资料搜集以避免错贷，并依靠全社会的努力使信用环境改善来解决。对于市场风险，主要是银行交易资产和债务时由于利率、汇率及其他资产价格的变化引起的风险，其解决的办法有：①加强信息管理。为高级管理人员提供交易员或操作员所承担的风险敞口信息。然后，把该风险与银行资本来源相比较。②设定限制。根据对市场风险的总估算，对每个交易员或操作员在其工作区域设定合理的头寸限制。③科学合理配置资源。比较不同交易区域的市场风险与收益，以辨别哪个区域单位风险的潜在受益最大，从而为其配置更多的资源。④评价业绩。计算交易员的收益风险比，建立合理的奖惩机制。⑤加强监管。为了防范市场风险，监管中要把握好资本充足率这一关键指标。对于操作风险，即银行在运营过程中因存在各种违规行为，导致现有技术或支持系统失灵或崩溃所产生的金融风险，不仅要从制度上严格把关，防止关系信贷和违规操作事件发生，还要注意对交易员或操作员的素质考核和严格挑选。
做好商业银行的内部评级。内部评级法作为新协议的核心技术，正在成为全球银行业开展风险管理的主流模式。银行内部信用风险计量依据的是对借款人和特定交易类型风险特征的评估，一个或一组借款人的违约概率是内部评级法可计量的核心，但要全面反映银行潜在的信贷损失，还必须衡量违约损失率、违约风险值以及某些情况下的期限。只有具备内部评级的技术手段和制度体系，银行才有能力用内部评级法进行资本监管。由于风险评级具有一定的专业性、技术性，所以银行要聘用专业风险评价人员。随着金融分析技术的进步和业务需求的上升，许多银行开始注重使用二维评级系统，即对债务人评级，又对金融工具评级；根据不同债务工具的具体特点，如抵押、优先结构等，对特定债务的偿还能力进行评估；此外，还要考虑经济周期、行业特点、管理水平、产权结构等对借款人偿债能力的影响。内部评级法的风险评级系统，还包括模型建立、数据搜集、风险分析、损失量测算、数据存储、返回检验等一系列过程。建立适合我国银行系统的风险评价模型和内部评级方法，需要充分考虑我国的利率市场化进程、企业财务欺诈现象、数据积累不足、金融产品不丰富、地区经济差异等具体情况，尤其需要尽快建立统一的数据库和管理信息系统，以保证风险评级的需要。
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