摘要：伴随着电力集体企业产业转型的发展，企业做大做强的目标需要更先进的财务管理水平做坚强支撑。资金管理作为财务管理的重要组成部分，成为电力集体企业集团公司整体运作的重要环节，本文对电力集体企业资金管理的信息化建设进行探讨。
关键词：集体企业 结算中心 资金管理 信息化
1.信息化建设必要性
当前集体企业企业普遍存在业态复杂、抗风险能力弱、管理水平不高、缺乏监管手段、信息化基础薄弱等问题。借助信息化手段固化业务管理模式，提升企业管理水平，降低企业融资成本，通过“抱团取暖”帮助企业提升抗风险能力是应对复杂经营环境的有效手段。建设资金管理信息系统可以有效支撑企业资金集中管理业务模式，实现全业务、全流程管控。同时在减少集体企业成本，有效降低资金冗余，提高资金流转速度，提升工作效率，实现了资金流端到端的管理和监控方面有显著成效。
1.1减轻财务人员工作负担，提高财务管理水平
通过系统建设，规范企业资金管理业务，采用一键式数据录入，减轻了财务人员工作量，提高工作效率。通过信息系统实现固化核算流程、快速查询统计等功能提高了财务人员业务操作效率，把财务人员从重复、繁重的业务单据录入、核对的工作中解放出来，使其有更多的精力投入到管理工作中，为企业创造更多的价值。
1.2企业与银行互联互通，提升资金运转效率
国内现有成熟信息系统套装软件支持与大部分银行系统对接功能，实现银企直连互联互通，建立安全、便捷的支付通道，大大提高了资金收支结算工作效率，提升了财务核算的准确性和及时性，可以加快资金流转效率。
1.3全方位信息监控，降低资金安全风险
信息化系统可以满足集体公司对资金管理事前预警、事中控制、事后分析的需求，为企业在事前、事中、事后三个阶段对成员单位资金活动提供监控和预警分析支撑，保证资金安全,防范资金安全风险。
事前预警：实现对资金不足、资金头寸短缺、大额支付、银行贷款合同到期的预警。
事中监控：通过资金预算控制当月资金的收支活动，统筹安排资金活动。
事后分析：为各项资金管理活动情况计划的执行情况提供各类报表、分析，满足企业资金监控和运营考核的需求，为管理层决策分析提供必要的辅助工具。
2.信息化建设内容
2.1建设目标
2.1.1加快集团资金效率
通过资金管理平台统筹规划资金管理信息系统建设，利用信息技术的高效、便利实现集团内部统一调配余缺，减少资金沉淀，充分发掘集团资金内生资源，最大限度发挥资金的规模效益与协同效应。
2.1.2提升集团风险管控水平
先进、科学的信息系统与集团资金风控管理相结合，实现对资金结算、调度、备付、运作的实时在线管控，有利于集团层加强对集团成员资金使用情况的监控，强化内控，保证资金安全。
2.1.3拓宽集团融资渠道
运用信息技术对成员单位财务指标进行自动监控分析，建立完善信用评级、资金计划和头寸管理制度。有利于集团统筹融资规划，优化整体融资结构，降低综合融资成本。同时有利于集团拓宽融资
2.2建设原则
集团企业信息化建设存在成员单位多，分布广；产权关系复杂，管理松散；涉及行业种类多、业务复杂；集体企业信息化基础薄弱；资金支付安全性要求高等难点，因此在进行信息化建设过程中要坚持三点原则：
一是以资金安全、信息安全为重；
二是制定制度建设、规范标准与信息化建设并举；
三是信息化的搭建与部署模式符合企业运营模式；
2.3建设内容
2.3.1 规范管理制度，健全业务流程，以信息化促进管理提升
目前电力集体企业由于集团公司成员单位经营范围、规模不同，资金业务处理方式可能存在不统一、不规范的现象。主要表现在：一银行账户管理不规范，包括账户使用和账户核算不规范，存在资金安全风险；二是规模较小的成员单位资金岗位权责不明确，不相容岗位业务交叉重叠，业务界限划分不明确；三是各成员单位资金管理流程不统一。
因此集团公司必须从集团层面进行制度建设，统一规范集团各成员单位资金管理流程，在资金管理系统建设过程中，以信息化为主要手段，促进管理提升，有效支撑业务标准体系落地，在系统中固化统一的流程体系和岗位权限，建立数据标准，确保业务规范和数据唯一，具体做法如下：
1)统一、规范和固化业务流程。将资金结算、投融资管理、风险管控等按业务类型细分为账户管理、资金存量管理、现金流量预算、融资管理、内部贷款管理、核算管理、资金运作管理等。建立和规范了业务标准流程，提高资金业务处理的规范性。
2)制定标准权限体系。建立标准岗位角色和业务流程审批角色，明确出纳、会计、会计主管岗位的权限责任，建立了用户权限组，减少了权限分配以及流程配置的工作量。
3)制定基础数据标准和数据同步机制。建立基础数据维护机制,发布会计科目、供应商、银行账户等基础数据维护标准以及基础数据维护规范和流程。
2.3.2搭建一体化资金管理信息平台，实现资金的高度集中管理
集团公司应该结合企业资本纽带关系特点，搭建一体化资金管理信息平台建设企业资金管控体系，切实防范集体企业资金风险，提高资金调配能力，提高资金使用效率，强化资金运作管理，获取银行增值服务。
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一体化资金管理信息平台涵盖投资管理、融资管理、支付结算、风险监控业务，满足了银行账户、银企直联、资金调度、评级授信、风险监控等关键业务的全流程处理，实现集体企业的资金从计划到结算、核算的集中管理。规范资金收支活动，借助实现资金风险的全过程监控。
2.3.3应用银企直联技术，实现银行与企业的互联互通
集团企业成员单位由于管理水平参差不齐，往往存在资金业务存在核算不及时、查询效率低、账户监控不方便等问题，资金信息化建设支持企业与银行开展银企合作，实现了企业与银行的互联互通。所有成员单位通过银企互联可以实现统一管理。
银企互联具体包括余额查询、对账单下载、在线支付、代发工资等主要功能，一是实现银行账户余额实时查询，能实时查询已开通银企直联的所有银行账户余额；二是实现银行对账单实时下载，对于收付款或资金池业务，可以推式生成相关单据，提高会计核算的及时性和准确性；三是实现银行账户明细查询、大额支付监控、异常支付监控，提升银行账户活动监管水平，防范资金安全风险。四是支付通道入口唯一，采取银行专线传输，数据安全加密，实现支付安全便捷。资金付款单据通过相应审批后，通过银企直联把支付指令发送给银行，完成对外支付。而不必再切换到企业网银系统进行支付，便于信息追溯，提高了资金支付的便捷性和安全性。
2.3.4固化评级授信模型，实现企业授信自动化、智能化
集团公司为控制融资风险，保证资金安全，可以引入信用评价体系。而评级授信涉及范围广泛、计算逻辑复杂、容易出现差错。资金信息化建设可以通过信息技术实现评级授信功能，通过固化评级授信模型，定性和定量相结合，自动、批量完成两级评级授信工作，实时、控制授信，盘活存量资金，降低融资成本和融资风险。
2.3.5借助信息化手段，强化资金监控和分析
集团公司需及时了解各成员单位资金运用情况及各项资金监控指标，便于统筹安排资金和监控资金异常活动，目前大多数企业主要是采取账表查询和企业网银等传统的手工方式进行统计分析，不仅统计分析的工作量大，而且处理效率不高，无法快速、直观的给管理层的决策分析提供依据。
通过信息系统汇总整合集团资金监控和分析指标，设立资金大额分析、资金头寸分析、授信等级分布、应收应付票据分析、资金归集率等指标，通过图形化报表实时、直观展示集体企业各类资金监控、运营情况，防范资金异常支付、挪用资金、资金透支、大额支付、超计划使用资金、违规购买高风险理财产品、违规拆借资金等安全风险。
2.3.6构建系统安全防护体系，确保系统应用安全
信息化建设依托互联网环境运行，资金业务涉及诸多敏感信息，存在一定安全风险。因此，资金信息系统必须在建设初期做好安全防护方案，从结构安全、访问控制、安全审计、边界完整性、入侵防范、恶意代码防范、身份认证多个维度采取多种防护措施，充分保障系统应用安全。具体表现在：
一是进行用户安全识别，只允许授权人员访问资金管理模块，确保访问安全。
二是使用网络隔离手段，应用服务器和数据服务器通过强隔离装置实现隔离，保证了数据安全。
三是将数字证书作为资金系统唯一的身份验证和识别标识，业务数据加密传输，避免数据被篡改。
四是资金系统与银行的系统采用电信的专线进行加密直连，确保支付快捷、安全。
五是采取防火墙、SSL网关、网页防篡改服务器、数据库审计等综合技术手段，保障系统应用安全。
2.3.7关键用户全程参与，确保系统建设符合业务需求
为保证信息化建设稳步、高效推进，系统功能满足实际业务需求，集团公司从成员单位选拔出一大批业务骨干作为关键用户，全程参与系统建设整个过程,提升数据清理的速度和用户培训质量，保障系统应用的质量。具体表现在：
一是在业务调研阶段,积极提报业务需求。关键用户提出合理可行的需求建议，使资金管理系统更适应公司实际业务需要。
二是在数据清理阶段，协助数据清理。关键用户负责指导、协助本单位最终用户填报基础数据并核对检查，可以大大缩短系统数据准备时间，保证项目建设的顺利推进。
三是在系统测试阶段，提出系统优化建议。关键用户配合项目组开展系统测试工作，提出许多优化和改进建议，提升了系统的易用性和可操作性。
四是在用户培训阶段，积极协助用户培训。关键用户作为内部训师，根据本单位的业务实际，结合系统功能，组织本单位最终用户进行二次培训，提升培训效果。
五是在上线试运行阶段，反馈问题及建议。关键用户积极主动收集并反馈最终用户提报的问题和建议，充分发挥了沟通桥梁的作用。
信息化建设是保证企业科学、高效提升资金管理水平的重要技术手段，尤其是集团公司，具有成员单位地域分布广、管理水平不一、经营业务范围繁多等特点，传统的管理手段借助信息化系统可以达到更显著的成效。但集团公司资金管理信息化建设要满足全集团所有成员单位的实际业务需求也需要前期做更充分的调研和准备。一是集团公司组织架构、管理模式应该与系统建设框架相配套，在信息化建设之前应该将集团的管理层级等进行调整，并完善相应管理制度办法，便于更好的推广信息系统规范使用；二是做好资金、信息安全保障，资金管理信息化建设较企业其他信息化建设应该安全等级更好，因此所有安全防护措施应该按照最严格标准进行设计，并在投入使用后持续做好安全防护升级工作；三是不断深化应用，提升用户体验度。企业信息化建设往往存在初期投入大，后期深化不足的情况，信息化建设不是一次信息系统的研发和推广，而是随着企业经营管理需求不断优化的持续过程。因此，在信息系统投入使用后，应该继续收集用户意见反馈，探索更优功能的研发，保证信息化建设成效。
参考文献
[1]《企业资金管理的信息化建设》财经界学术版 2013年第23期,郭颖.
[2]《企业集团资金管理信息化建设》产业与科技论坛 2010.9 卢素霞.
[3]《完善资金集中管理平台，提升资金管理水平》江苏商论 2011.15 潘李亮.
[4]《大型企业资金管理及信息化建设的探讨》大科技科技天地 2011.23 龙先植.
论文作者:杨薇
论文发表刊物:《电力设备》2016年第16期
论文发表时间:2016/11/8
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