促进中小企业筹措资金的立法依据和法律对策，本文主要内容关键词为：对策论文,中小企业论文,资金论文,法律论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
当前，促进中小企业的发展已成为国家的迫切需要和社会经济发展的战略性措施。不久前制定的《中小企业促进法》是国家促进中小企业发展的重要法律举措，它以法律的形式反映了国家发展中小企业的战略决策，肯定了中小企业在活跃城乡经济、满足社会各方面需要、吸取劳动力就业、开发新产品、促进国民经济发展的重要作用，确立了促进中小企业发展的基本方针、基本体制和一系列重要规范。这部法律的制定，会为中小企业的发展形成强劲的推动力量，使中小企业遵循法定的方针、法定的行为规则、法律确定的途径健康发展。
在《中小企业促进法》中，对中小企业发展中的一个关键问题、一个亟待考虑的问题，即筹措资金的问题，做出了积极的规定，特别是在筹措资金中的直接融资问题，从法律上有积极的举措。为了有助于研究和运用这些有关的规定，应当将其与《中小企业促进法》的立法目的、立法原则联系起来考察，从整个立法背景中证实中小企业融资的合理性、必要性、可行性。
从最基本的方面肯定发展中小企业的必要性
可以说这是促进中小企业发展的出发点和落脚点，也是制定《中小企业促进法》的前提和基础。通过立法促进中小企业的发展，其必要性就在于发挥中小企业在国民经济和社会发展中的重要作用，将其视为推动经济发展和社会进步的积极力量；中小企业为城乡劳动力的就业提供了机会，并且这种就业的途径越来越不可缺少，也越来越起到重要作用；中小企业是科技创新的重要力量，有不可忽视的开发效率和开发活力；在扩大对外经济贸易、参与国际竞争方面能创造出重要业绩。
应当承认，中小企业尽管是有不少优势的，但也还是处于弱势的地位，需要有力的扶持，需要改善其创业的条件和经营环境，需要帮助其解决现实中面对的许多困难，以求中小企业有发展的能力，健康地发展。这就是制定《中小企业促进法》的基本目的，也是支持中小企业融资的有力根据。
对作为促进对象的中小企业如何界定
《中小企业促进法》所要促进的具体对象是怎样界定的？主要有两点：
1.《中小企业促进法》中所指的中小企业是包括各种所有制和各种形式的企业。在这部法律里提出所有制，其用意并不是以所有制来划分企业，而是指现实中存在的各种所有制的中小企业均为这部法律所覆盖。这里所指的各种形式的企业，是指依法设立的各种形式的企业，包括公司制的、合伙制的、个人独资的、国有的、集体的、私营的、中外合资的、中外合作的、外商独资的企业，等等。具体形式不一样，划分标准也各异，但是都可列入《中小企业促进法》的范畴。
2.中小企业的划分。这个问题经过反复研究，认为对中小企业必须有一个划分标准，否则这部法律便没有确定的调整对象，但是这个具体的标准又一时不能在法律中作明确表述，因此采取以下的方式来处置：一是作出基本规定，即明确中小企业是就规模而言的，为生产经营规模属于中小型的企业。二是中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门制定，报国务院批准，这样的授权使企业划型具有可操作性。三是明确划分标准的三项指标即职工人数、销售额、资产总额；一项原则，就是结合行业特点来制定。按照上述划型的考虑，中小企业是大量的、广泛分布的。
促进中小企业发展的导向和重点
在《中小企业促进法》中所要促进发展的中小企业是有明确导向的，主要有以下几项规定：
1.在这部法律的总则中确定了促进的基本方向，即促进有利于满足社会需要、增加就业、符合国家产业政策的中小企业发展。
2.由国务院负责制定中小企业政策，对全国中小企业的发展进行统筹规划。在产业政策方面，则是结合中小企业特点和发展状况，制定产业指导目录，确定扶持重点，引导中小企业发展。
3.在确定引导方向、扶持重点的基础上，又对政策优惠的重点作出规定，包括失业人员创立的中小企业，符合国家支持和鼓励发展政策的高新技术中小企业，在少数民族、贫困地区创办的中小企业，安置残疾人员的中小企业，达到一定要求的，给予税收优惠。
4.国家制定政策，鼓励中小企业按照市场需要，开发新产品，采用先进的技术、生产工艺和设备，提高产品质量，实现技术进步；国家促进科技成果产业化，积极发展科技型中小企业；国家促进中小企业产品出口，支持中小企业开拓国外市场，参与国际贸易。
上述几点表明，《中小企业促进法》的立法目的体现在企业发展方向上，就是力图使中小企业成为中国经济发展和社会进步的重要力量，符合中国经济未来发展趋势和促进社会繁荣稳定的要求。
中小企业面临的筹措资金问题的法律对策
中小企业在社会经济发展中有不可替代的作用，运用法律手段引导、规范它的健康发展，这是已确定的方针。而中小企业在现实的发展中面临着许多问题，其中的一个重大问题就是筹措资金问题，它既包括创立时所需的创业资金，又包括运营后和发展中所需要追加的资金。
在《中小企业促进法》的立法过程中，充分注意也探讨了中小企业在资金方面的困难和筹措资金的途径。首先，中小企业是缺少资金的，但它们自己掌握的资金不多，筹措资金的途径也有限，现实中还有许多制约因素，使它们处于一个并不太有利的筹资环境中，筹措资金的难度大，使资金问题成为影响中小企业发展的一个“瓶颈”。当然，这个“瓶颈”还会进而在社会经济的其他方面产生消极影响。因而在《中小企业促进法》中对中小企业筹措资金采取了多项对策，主要有：
1.保护投资
法律明确规定，国家保护中小企业及其出资人的合法投资，及因投资取得的合法权益；任何单位和个人不得侵犯中小企业财产及其合法权益。这项规定的立法用意在于，只有保护投资才能获得融资，必须为融资营造有保证的法律环境。
2.财政支持
《中小企业促进法》规定中央财政预算应当设立中小企业科目，安排扶持中小企业发展专项资金；地方应当为中小企业提供财政支持；国家设立中小企业发展基金。财政的支持，主要体现在改善中小企业的发展环境方面，也会体现在一些法定的事项方面。
3.信贷支持
这是中小企业获得资金的一个重要渠道。但是现实中中小企业获得贷款是比较难的，有的甚至于贷款无门。因此规定，中国人民银行应当加强信贷政策指导，改善中小企业融资环境；鼓励商业银行调整信贷结构，加大对中小企业的信贷支持；各金融机构应当对中小企业提供金融支持，增强服务意识，扩展服务领域，开发适应中小企业发展的金融产品。
4.拓宽直接融资渠道
国家已经确定，积极发展直接融资，并明确逐步使证券市场规范化，不断提高直接融资比例。《中小企业促进法》正是根据国家这个重要的方针和中小企业发展的需要，明确地规定，国家采取措施拓宽中小企业的直接融资渠道，积极引导中小企业创造条件，通过法律、行政法规允许的各种方式直接融资。这是一项积极、重要的规定，运用法律的形式表明了下列内容：
第一，国家采取措施拓宽中小企业的直接融资渠道。这就是要用国家的力量推进直接融资，在现有的基础上使直接融资的渠道通畅起来并且更宽些，为适应拓宽渠道的要求，国家应当采取相应的措施。
第二，积极引导中小企业创造直接融资的条件。中小企业是直接融资中的筹资人，只有具备一定的条件才能进行直接融资，法律所确定的方针就是要积极引导中小企业去创造这个条件，而不是消极地等待，更不是企图去阻止。积极引导中小企业创造条件，就意味着提供有利的环境、提供必要的服务、支持其切切实实地具备进入直接融资领域的条件。
第三，明确直接融资的法律依据和可以采取的方式。中小企业直接融资的法律依据是法律、行政法规。法律由国家最高立法机关制定，行政法规由最高国家行政机关制定。这两种形式的法律依据，使中小企业的直接融资有明确的规范和更能适应现实的需要。直接融资的方式有多种，中小企业采用时，只要是法律、行政法规所允许的都可以用。这样，既有合法性的依据，又适应了拓宽直接融资渠道的要求。
总之，《中小企业促进法》将直接融资作为中小企业筹措资金的一条重要渠道，在法律上是有必要的，在现实中是积极的，必将对中小企业的发展、对促进社会投资都产生重要影响。
5.国家鼓励风险投资机构增加对中小企业的投资
这项规定，一是表明了对风险投资的导向，二是通过税收政策来鼓励。所以在《中小企业促进法》中作出的具体表述是，国家通过税收政策鼓励各类依法设立的风险投资机构增加对中小企业的投资。
6.建立中小企业信用担保体系
在中小企业筹措资金过程中，融资难、贷款难的一个重要原因是担保难，因此在《中小企业促进法》中对这个问题采取了以下的政策：一是国家中小企业发展基金支持建立中小企业信用担保体系；二是县级以上人民政府和有关部门应当推进和组织建立中小企业信用担保体系，推动对中小企业的信用担保，为中小企业融资创造条件；三是国家鼓励各种担保机构为中小企业提供信用担保；四是国家鼓励中小企业依法开展多种形式的互助性融资担保。这是在现实中既适合中小企业需要又是中小企业能主动发挥作用的做法，将会是有活力的，能形成多种形式的，法律为其开辟了通道，在实践中逐步显现其作用。
除了上面提到的内容外，还有若干条款涉及到了中小企业的融资问题，比如推进中小企业信用制度建设，地方政府为融资提供政策咨询和信息服务，社会中介机构为中小企业提供投资融资、信贷担保等项服务，国家引导、推动并规范中小企业的合并、收购而进行资产重组等。这些规定都将对推动中小企业的融资发挥作用。
这里还应当指出的是，《中小企业促进法》对中小企业所起的引导、规范、保障作用，促进中小企业政策的定型化，促使其素质的提高、竞争能力的增强、权益的保护、经营环境的改善等，都将是为其筹措资金提供了更为有利的条件，应当使这些条件更能增强中小企业的融资能力，让中小企业发展得更快、更好。
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