城市商业银行利率风险管理及风险预警系统构建，本文主要内容关键词为：利率论文,风险管理论文,预警系统论文,风险论文,城市商业银行论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
十年来，城市商业银行坚持“服务地方经济、服务中小企业、服务城市居民”的经营方针，不仅有力地支持了地方经济建设和中小企业发展，为城市居民提供完善的金融服务，自身也取得了生存发展空间，成为我国银行业的重要组成部分。截至2004年末，全国共有城市商业银行113家，资产总额达16938亿元，其中各项贷款9045亿元；负债总额达16361亿元，其中各项存款14341亿元；当年实现利润82亿元；所有者权益577亿元。利率市场化是推进银行商业化改革，提高银行效率，促进银行业与国民经济良性互动发展的重要举措[1]。2004年1月1日，央行扩大了贷款利率浮动区间，存款准备金率也连续调整。随着国家宏观经济调控，市场利率风险进一步加大，城市商业银行由于先天不足，风险控制和风险管理体系十分脆弱。如何构筑运作灵敏的利率风险预警系统，高效地进行利率风险控制，对于城市商业银行预防利率市场化风险，提高有限的资金使用效率、降低资金运营隐性风险具有十分重要意义。
一、城市商业银行利率风险运行的可能轨迹
利率市场化风险是客观存在的一种经济金融现象，它是指商业银行在从事资产和负债业务活动中，因市场利率发生变化而蒙受资产负债净收益水平下降等经济损失的可能性[2]。利率风险贯穿资产负债业务经营活动的全过程，在利率市场化条件下，城币商业银行利率风险的运行轨迹主要将表现在以下几个方面：
1.在利率敏感性资产与敏感性负债不等价变动中产生利率风险
这种风险亦称资产负债匹配风险，它主要源于城市商业银行自身的资产负债期限结构的不匹配。当利率敏感性资产大于利率敏感性负债，即经营处于“正缺口”状态时，随着利率下调，银行收益将减少；反之，利率敏感性资产小于利率敏感性负债，即经营存在“负缺口”状态时，随着利率上浮，银行收益将增加，这就意味着利率波动使得利率风险具有现实可能性。
2.在客户提前归还贷款本息和提前支取存款的潜在选择中产生利率风险
这种风险亦称客户选择权风险，它是指随着利率的波动，银行将由于客户行使存款或贷款期限的选择权而将承受的利率风险。由于名义利率的变动往往使得人们产生一种利率幻觉，而当利率上升时，存款客户会提前支取定期存款，然后再以较高的利率存入新的定期存款；当利率趋于下降时，贷款客户将以该期低利率获得的新贷款提前偿还该期以前高利率获得的贷款，而定期存款的计息规则是按存入时的利率计息。所以，利率上升或下降的结果往往会降低银行的净利息收入水平，使得银行面临着客户在不同程度上的选择权风险，特别对部分优质客户。
3.在存贷款利率不一致波动中产生利率风险
这种风险亦称利率结构风险，大体有两种表现形式：一种是指在存贷款利率波动幅度不一致的情况下，存贷利差缩小导致银行净利息收入减少的风险；另一种是在短期存贷利差波动与长期存贷利差波动幅度不一致的情况下，由于这种不一致与银行资产负债结构不相协调而导致净利息收入减少的风险。
4.在利率市场化与金融体制改革滞后的矛盾运动中产生利率风险
这种风险亦称管理体制风险，在我国的金融体制中，利率基本上都是法定利率，其变化很小。银行所面临的利率风险不大，多年来，致使城市商业银行基本上忽视了对利率风险的管理。
5.在利率竞争决策中产生利率风险
这种风险亦称利率决策风险，由于资金是特殊的同质商品，利率市场化以后，资金价格真正放开，一家银行是否具有竞争实力，很大程度上取决于它在资金价格方面有无优势，即能否以尽量高的利率吸引存款，以及尽可能低的贷款利率发放贷款。在竞争激烈的市场上，资金价格竞争是充分体现银行经营决策水平的竞争。如果所决定的存款负债利率低于同业份格，或所决定的贷款资产利率高于同业价格，就会面临着丢失优质存贷款市场风险。但是，如果所决定的存款负债利率较多地高于同业价格，或所决定的贷款资产利率较多地低于同业价格，那么，尽管可以确保存贷款市场竞争的胜利，却会面临着不必要的利息损失的风险。
6.在宏观利率政策调整中产生利率风险
这种风险亦称利率政策风险，城市商业银行利率政策风险的运动路径源于两个方面：一是央行法定利率政策调整。存款法定利率下调，将造成城市商业银行的存量定期存款利率风险；贷款法定利率上调，将造成城市商业银行的存量贷款利率风险。二是内部利率政策调整。内部利率政策是指城市商业银行自主确定的、在其管辖范围内执行的、围绕管辖行与被管辖行之间内部往来资金管理及利率的一系列政策。其本质是管理内部资金往来和确定内部机构之间资金转移价格的政策。如总部对支行如果调低目前的上存资金利率，将会因存量定期存款利率的“刚性”而造成支行上存资金的息差损失。
二、城市商业银行利率风险预警系统的基本构建
城市商业银行利率风险预警系统，应包括利率风险综合评判系统、风险程度识别系统、信号发送系统、信号接收系统。其中，利率风险综合评判和识别系统是基础，利率风险信号发送系统是关键。
1.利率风险综合评判系统
利率风险综合评判系统的基本思路是：选择几个能够较好反映城市商业银行利率潜在风险和现实风险的单项指标，以加权平均的方式汇总为一个综合性指标——综合利率风险指数，作为衡量利率风险的总括指标。参与计算综合利率风险指数的相关因素指标，应从潜在利率风险的相关因素指标和现实利率风险的相关因素指标两个方面去考虑。潜在利率风险的相关因素指标的指数，主要有敏感性缺口指数、消费物价指数、资金市场供求指数；现实利率风险的相关因素指标的指数，主要有存款综合利率指数、贷款综合利率指数、上存资金利率综合指数。综合利率风险指数的计算公式为：
综合利率风险指数I=b[，1]∑a[，i]s[，i]/p[，i]+b[，2]∑β[，j]t[，j]/q[，j]
其中，I表示综合利率风险指数，s[，i](i=1，2，3)表示参与计算的各潜在利率风险单项指标的实际数，P[，i]表示参与计算的各潜在利率风险单项指标的标准值，s[，i]/p[，i]表示参与计算的各潜在利率风险单项指标的指数，a[，i]表示参与计算的各潜在利率风险单项指标的权重，b[，1]表示潜在利率风险指标在综合利率风险指数的权重。t[，j](j=1，2，3)表示参与计算的各现实利率风险单项指标的实际数，q[，j]表示参与计算的各现实利率风险单项指标的标准值，t[，j]/q[，j]则表示参与计算的各现实利率风险单项指标的指数，β[，j]表示参与计算的各现实利率风险单项指标的权重，b[，2]表示现实利率风险指标在综合利率风险指数的权重。各指标要进行归一化处理。根据综合利率风险指数值大小，对城市商业银行及其支行的利率风险运行状态进行评估，判断其有无利率风险，以及利率风险的程度高低。综合利率风险指数越大，表示利率风险越大。
2.利率风险程度识别系统
根据综合利率风险指数大小，可将利率风险分为五个等级，确定无利率风险区、低利率风险区、较低利率风险区、较高利率风险区、高利率风险区。为更直观地反映利率风险水平，分别以不同的信号灯标志。各信号灯区间的划分标准，双绿灯表示利率风险程度很低；绿灯表示利率风险程度较低；黄灯表示利率风险程度较高，应该引起注意；红灯表示利率风险程度高，应该引起高度注意；双红灯表示利率风险程度很高，属于最高级警报，必须引起特别重视。
3.利率风险信号发送系统
城市商业银行计划财务部利率风险管理人员按月对全行及辖内支行的利率风险状况进行测算评判，通过信号发送系统及时将风险信号发送给决策层。
三、提升利率风险预警系统运行需要解决的问题
1.建立高效完善的利率风险管理组织体系
城市商业银行应设立由计划财务部牵头、市场营销部、资金运营部、稽核监控中心、会计结算部、各支行行长共同参与的利率风险监管部门(可内设于计划财务部)，该部门直接对行长负责，其主要职责是根据中国人民银行、银监局颁布的利率管理办法，制定本行的实施细则；掌握本行外部的利率变化动向，研究各影响因素对利率风险产生的作用，制定银行内部和外部资金使用利率，指导和检查全行利率政策的贯彻执行。
2.合理划分利率风险预警管理的事权和职责
各城市商业银行的总部是利率风险控制的决策和调控中心，负责全行的各种利率风险预警的管理事项，结合本行实际制定各种利率的浮动幅度，配置和调整资产负债结构与利率结构；负责对所辖各支行利率风险运行状况的评判、风险识别、风险信号发送，以及对支行利率风险处置指令的下达。支行是利率风险预警的处置主体，负责各支行在总部制定的浮动幅度内的具体决策和执行，根据总部下达的利率风险处置指令，及时处置和化解利率风险。利率风险管理的操作职能与监督职能要分离，利率风险管理的操作职能由利率风险管理部门承担，利率风险管理的监督职能由稽核部门承担，稽核部门既要承担对支行利率风险管理操作职能、履行情况的监督职能，也要承担对总部利率风险管理部门的利率风险管理操作职能、履行情况的监督职能。
3.科学制定利率风险预警操作程序
实施利率风险预警管理，需要制定科学合理的操作程序，以增强利率风险预警管理操作的规范性和有序性。利率风险预警管理的一般操作程序，可以设置为：一是各种类利率风险预警管理职能部门的有关人员进行利率风险综合指数测算。二是负责利率风险预警人员根据测算的利率风险综合指数，判断有无利率风险以及利率风险大小程度。三是负责利率风险预警人员根据“有无利率风险以及利率风险大小程度”的判断结果，标示利率风险的信号类别。四是负责利率风险预警人员通过系统及时将风险信号发送给决策层。五是利率风险监管部门召开全体会议，研究审议有关利率风险处置议案。六是风险监管部门向各支行下达利率风险处置和化解指令。
4.抓好利率风险管理的技术建设
一是要加快利率风险管理的技术进步，抓好利率风险管理的程序开发和数据库建设，尽快提升科技信息处理能力和反馈水平。为充分搜集积累有关基础数据，准确测算各种利率敏感性资产与负债的差额、浮动利率资产与浮动负债的缺口、固定利率资产与固定利率负债的缺口，正确评估和预警利率风险提供科技支撑。
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