帮助企业跨越“死亡之谷”——英国政府的“有所为”与“有所不为”，本文主要内容关键词为：英国政府论文,有所不为论文,有所为论文,之谷论文,企业论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
中小企业作为最具潜力、最具成长性的创新群体，在创新发展中具有重要的带头作用。它们在发展壮大的过程中经历了初创、成长、发展和成熟四个阶段，受产品、市场及资金等各方面的影响，容易遭遇“死亡之谷”现象。帮助中小企业跨越“死亡之谷”目前成为许多国家实施政策干预的重要依据，主要措施包括资金手段、建设服务机构和重视政策体系的建设等。 英国政府为企业特别是中小企业提供了多达700个资金支持计划，企业可以通过浏览英国政府网站，设置符合自己情况的条件，便捷的搜索出匹配的资金计划进行了解和申请。这些计划由英国商业、创新与技能部(BIS)、财政部(HM Treasury)、高教拨款委员会(HEFCE)、税务海关总署(HMRC)、贸易投资总署(UKTI)、以及地方组织等机构进行管理。作为英国创新工作的主管机构，BIS提出的计划和资金在其中占较大比重。本文将对英国政府，特别是BIS和财政部，在促进中小企业融资过程中的政策手段进行介绍和分析，主要探析在这一过程中政府所扮演的角色特点。 1 英国政府支持中小企业融资措施概况 2009年6月，为应对金融危机，英国政府改组原有的创新、大学与技能部和商业、企业与管理改革部，成立了BIS，将科技与创新管理职能集中，BIS下设知识与创新总司，包括创新司、研究基础司等，创新司的职能是创新政策制定(含创新相关资金的管理)、知识与创新的影响、创新结构、知识与创新分析、还包括一个技术战略委员会(TSB)，其中就涉及中小企业创新政策制定和管理。财政部主要负责帮助中小企业获得更多的贷款来源，例如，帮助企业到银行贷款时获得低于市场行情的利率。此外，还有高教拨款委员会(HEFCE)，主要资助高等教育机构里创业和成长起来的中小企业；皇家税务海关总署(HMRC)主要针对中小企业的税收制定优惠政策；贸易投资总署(UKTI)帮助企业进行国际贸易等多个政府部门和公共机构为中小企业提供融资帮助。 这些部门和机构主要从以下方面促进英国中小企业融资，帮助企业跨越“死亡之谷”[1]： ——税收优惠，通过税收优惠激励民间资本投资，包括投资者投资当年的所得税减免、投资者出售股票时的资本利得税免除等方式，此外，HMRC还提出了企业投资计划(Enterprise Investment Scheme，EIS)和风险投资信托(Venture Capital Trusts，VCTs)计划，使投资人和企业双方都得到税收减免的优惠。[2] ——银行贷款，政府帮助企业获得银行贷款，例如BIS实施的企业金融担保(Enterprise Finance Guarantee，EFG)计划，为企业提供贷款担保；财政部和英格兰银行合作为企业贷款提供低利率。 ——股权融资(Equity)，政府鼓励风险资本和天使投资对中小企进行投资，促进股权融资通常和税收减免结合实施，对风险资本和天使资本投资方实施所得税减免政策，例如，HMRC的VCTs计划。[3] ——政府资助，为促进民间投资，提供匹配资金，例如，BIS的商业金融合作伙伴(Business Finance Partnership，BFP)计划，政府提供相当于民间资本的约1/5。 ——认证奖励，例如，英国国家学徒服务机构NAS作为政府机构，为符合要求的职业培训提供学费补偿，或直接给培训组织提供资助。 2 英国中小企业政策的历史演变 2.1 不同时期的政策关注点 1930-1979年，属于中小企业政策的起步和思考阶段。1929年的华尔街崩盘带来的全球经济衰退，使英国的中小企业长期处于被排挤、被淘汰的命运中，制约了英国经济振兴。1971年博尔顿报告(Bolton Report)指出，中小企业在英国经济中不可替代的作用，为执政党提出了许多依据和有价值的建议。随后，英国成立中小企业管理局，这一时期，择优资助(Picking Winners)的政策没有取得较好效果，英国政府将政策重心转向大范围资助。 1979-1988年，属于英国政府强调中小企业数量的阶段。上世纪70年代剧增的失业率使得英国政府不得不通过各种手段提高就业机会。1979年保守党执政后，撒切尔夫人政府推行了一系列新的中小企业政策。提出了税务减免、企业贷款担保等计划，这一时期，政策的主要关注点是降低创业门槛，减少失业率。仅1980年到1989年间英国中小企业的数量从240万家增加到360万家。 1988-1997年，政府强调中小企业的质量。上一时期，中小企业的数量得到了大幅提高，同时一些亏损企业成为英国经济的“长尾巴”。这一时期，英国政府倡导企业创新，建立商业链接网络，称之为“一站式业务支撑”帮助中小企业成长，还有许多民间“个人商业顾问”向小企业提供服务。1982年，政府和民间支持中小企业创新的计划是103项，到1996年增长为200项。中小企业质量的提高也为这个时期的英国带来了2.3%的GDP增幅。 1997-2010年，政府的政策处于一个平衡的时期，从更多的方面支持中小企业。这一时期，政策在持续支持中小企业向金融机构融资的同时，强调拉近企业和教育界的距离，解决科技型企业面临的困难，同时建立一些创新型高科技中小企业的集群，强调区域发展。 2.2 SBS带来的经验 在这些政策中非常重要的一项是2000年成立的小企业服务(Small Business Service，SBS)机构，却于2007年取消，改组为DTI的一个政策小组。 SBS是当时的英国贸工部(DTI)管理的公共机构，目的是建设良好的中小企业成长环境。除了为小企业提供企业咨询服务外，SBS还负责管理和实施一系列英国政府扶持中小企业创新的相关计划，例如，提高研发能力的SMART(the Small Firms Merit Award for Research and Technology)计划和产学研合作方面的TCS(Teaching Company Scheme)计划，SBS的目标是建立良好创业环境、增强小企业成长能力、改善小企业金融服务等。[4] SBS对小企业资助总额达6.96亿英镑，实施的计划却并没有取得良好的效果，或者是因为无法进行绩效评估，遭到个英国各界的批评，最终终止。主要观点归纳如下：首先，难以评估，根据统计数据，这7年间英国小企业的成长速度并没有得到提高，难以评估SBS的成效；其次，由于在SBS资助企业的同时，其他英国的各个政府机构也在向中小企业提供各类的资助，SBS对英国小企业并没有形成很大的导向性，对中小企业的支持不是一个单独的机构可以完成的，也不是政府单方面的支持就能实现，所以SBS的目标不现实等。 目前，英国对中小企业的支持计划形成“百花齐放”的状态，但是总的来说，不再有类似SBS的专门政府机构单方面资助企业，而是政府大约提供80亿～100亿英镑的资金匹配非官方120亿英镑资金。
