略论专业银行股份公司制改造，本文主要内容关键词为：股份公司论文,银行论文,专业论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
我国专业银行改组为商业银行的改革方向，是建立现代金融企业制度。而实行股份公司制，又是建立现代金融企业制度的有益探索。现就专业银行实行股份公司制改造，作粗略研究。
一、按“母子公司”模式，重构组织营运体系
在过去几年中，专业银行先后围绕权力下放、逐级承包、实行经营目标责任制等进行改革尝试，从一定意义上说，增添了银行的经营活力和走向市场的动力，收效是明显的。但是，这“小打小闹”式的改革，根本没有也不可能涉及专业银行的一些深层次矛盾，专业银行行政化、金融产权单一化、组织制度非法人化、内外管理非法化、经营目标非经济化、收入分配平均化的问题依然存在。实际上，专业银行企业化的改革已经陷入进退维谷的困境。根据国外的成功经验和我国专业银行的现实状况，要使金融企业真正成为财产的主体、盈亏的主体、承担经营风险的主体，就必须以产权改革为主线，按照“母子公司制”的模式，科学、彻底地对专业银行进行股份公司制改造。
从组织体系的再造来看，可分为两个阶段进行。一是资产的评估、登记阶段。委托具有省市以上国有资产管理部门有权核发资产评估许可证的评估机构，在核实专业银行资产、负债的基础上，按照资产的重置价格，从帐面和实地勘察两个方面进行清理和评估。我国的专业银行由于长期在评估过程中，要根据“尊重历史，正视现实”的精神，实事求是地对待专业银行的历史包袱和遗留问题，妥善处理呆滞、呆帐贷款，该核销的要核销，当冲减的则冲减。即便是一时不能处理的，也要研究出分期分批解决的办法。否则，如果“一刀切”，原银行的债权、债务仍由改造后的银行承担，这对除国家之外的其他出资者来说，有失公允。专业银行国有资产存量和结构的清理、评估结果，在经国有资产管理局的核实确认后，就可进行产权登记；二是股份的界定、划分阶段。将专业银行总行所拥有的“资产现值”折合成国有股，同时吸纳一定的社会法人股和内部职工个人股。需要加以注意的是，为保证我国专业银行的国有性质，维护国家控股地位，社会法人股和职工个人股总数不得超过国有股数量。总行将一定比例的总资本向各省级分行投股，这就把地改造成为“控股总公司（母子公司）”。在此基础上，各省级分行在不超过总行股本的前提下，吸收社会法人股和职工个人股，一并构成省行的总资本，这时就可参照总行的办法，控股于地市级分行，省分行也就成了“控股公司（子公司）”，依此类推，再将地市分行改造为省分行的“控股支公司（孙公司）”。为了保持地市分行的适度规模经营，地市分行以下的县支行只能作为“控股支公司”下属的非独立核算单位，进行业务经营活动。
二、按“分离制衡”要求，设置内部治理机构
按照权力机构、经营机构和监督机构相互分离、相互制衡的要求，改造后的股份制银行，必须依据国家的有关法律制订章程，形成由股东会、董事会、监事会和行长（经理层）组成的公司内部治理机构，做到责权明确，各司其职，有效行使决策权、监督权和执行权。
股东会是公司的权力机构。专业银行在理顺产权关系后，应根据国家、社会法人和职工个人的股权的多少，合理确定各自的参加股东会的代表，组成股东会。股东（代表）大会是本行的最高权力机构，其主要职责是：(1)对本行资产负全责；(2)选举公司董事：(3)讨论和批准本行的预（决）算方案，审议并通过资产负债及损益表；(4)根据形势变化和本公司的发展要求，修改公司章程；(5)讨论董事会关于增减公司资本的建议；(6)决定公司的合并或破产。股东会作为所有者，掌握着本行的最终控制权，可以决定董事会人选，但一旦授权董事会负责后，股东会便无权对董事会的经营决策妄加干预。
董事会是公司的经营决策机构，对股东会负责。它全权负责银行的业务经营。拥有支配银行法人财产和任免行长（经理）的权力。其职责是：(1)制定本行的业务经营目标、管理原则和重大方针；(2)选举委任和监督行长（经理）人员，并决定他们的报酬和奖励；(3)提出年度盈利分配方案，供股东大会审议。工会作为广大干部职工自己的组织，可选择一定数量的代表参加董会事，以维护干部职工们的合法权益。
行长（经理）统一主持公司的日常经营和管理对董事会负责。行长（经理）人员在董事会范围内有权决策，任何单位和个人不得随意干涉，也就是实行董事会领导下的行长（经理）负责制。行长（经理）的经营绩效，只受董事会的监督与评判。具体职责：(1)执行董事会决议；(2)主持银行日常的业务经营活动；(3)任免下级管理人员；(4)定期向董事会报告业务经营情况，按时递交年度报告。
监事会是公司的监督机构，对股东会负责。监事会由股东代表和和适当比例的银行职工代表，以及聘请的有关金融专家和社会知名人士组成，主要职责是依照国家法律、金融法规和会司章程，对董事会和行长（经理）的职权行使情况进行监督，同时有权审核公司的财务及资产负债状况。
三、按“利益主体”需要，实施业务经营管理
培育和造就独立自主的利益主体，进一步解放发展生产力，是对专业银行实行公司制改造的根本目的。显而易见，专业银行要真正实现从“政府附庸”到“利益主体”的转变，仅进行组织营运体系和内部机构改造不够，还要有相应的经营方法和手段，包括各种形式的管理方式和制约机制，并不断进行市场创新。
（一）牢因确立“利润最大化、风险最低化”的经营目标
经营目标是企业动力机制和约束机制的目标体现。改造后的专业银行，在卸去宏观调控、经济管理、政治和政策性责任的同时，也撤走了国家统负盈亏、统包风险的“安乐椅”，在法律上自担责任、业务上自主经营、财务上自负盈亏、资金上自求平衡、管理上自我约束、经营上自担风险。除了经营的是：“货币”以外，银行与一般企业没有什么两样，理所当然地要将“利润最大化、风险最低化”作为自身首要的经营目标。大到业务方针的制定、管理措施的出台、金融工具的创新、信贷资金的营运，小到每一笔业务，每一位职员具体经济行为，都必须围绕“两化”，服务“两化”。
（二）建立以资产负债比例管理为主的利益约束机制
目前，资产负债比例管理已为国外商业银行所通用，这是因为资产负债比例管理可以促使金融企业自觉地以负债增量制约资产增量，以负债结构制约资产结构，通过利用资产增量，以负债结构制约资产结构，通过利用资金营运上的规模、速度和结构上的相对差，来预防和减少以市场因素为主体的资产风险。改造后的专业银行也要积极主动的运用资产负债比例管理，按惯例必须包括资本充足要求、资产负债比例要求、存款准备和风险损失要求、资产结构化要求等诸多方面，要通过资产负债比例管理，有效地保证自身在风险和收益上的平衡选择和健康经营，从而尽快建立起真正意义上的自我约束、自求发展机制。
（三）建立以弱化信贷风险为主的信贷管理决策机制
人一定意义上说，市场竞争机制也就是风险机制。在市场经济条件下，一方面要求银行根据市场需求配置信贷资金，快捷、准确地进行信贷决策，实现信贷资源的合理流动；另一方面，又要按照信贷资金的安全、周转和增殖原则，千方百计地防御、分散和补偿信贷风险。一是实行贷前调查、贷时审查、贷后检查的分离、制衡制度。贷前调查是防范信贷风险的前提和基础，为贷款的审批决策及后期管理提供客观依据；贷时审查在整个风险防范体系中起关键性作用；而贷后检查则是对信贷资产的动态追踪和监控，可及时发现有问题资产，便于采取补救措施。“三查”各司其职，相互制约，相互补充，相互衔接，有机组成银行的信贷决策体系；二是建立严格的贷款资产和担保、抵押风险保证度的评审制度。在准确决策的前提下，应改变过去以信用借款为主的方式，大量增加担保、抵押贷款，特别是抵押贷款在资产总量中的比重，以强化担保、抵押的补救功能和促使借贷合同履行的刺激功能；三是建立信贷风险分散和补偿机制。通过产融结合等办法，将原有的一部分呆帐贷款转为股份，实现金融资产多元化，积极推行“贷款风险保证金”制度，增强贷款企业对信贷风险整体抗御能力；银行自身也要提足风险后备基金，在风险实际发生后，银行要积极通过兼并、拍卖企业资产，追索债务等渠道，竭力降低信贷资产损失，确实无法收回的则通过风险后备基金弥补，以保证对股东负责，对存款人负责，对社会负责。
（四）建立以提高效能为主的市场创新机制
在制度创新的前提下，为不断增强自身的综合功能，提高经营效益，金融企业还应当在金融、金融工具、金融商品等方面有所探索，有所创造，有所作为。特别是在融资方式和金融商品上，要满足公众对金融资产多元化选择的需要；在金融工具和金融手段上，要适应公众资金营运快捷和存取方便的需要。通过经常了解市场需求，研究客户的心理需要，大力开发有潜力和有吸引力的业务，如信用卡，家庭等创新业务，还有如积极开展出口信贷业务，支持本国产品出口，开拓票据贴现和再贴现市场、组织银团联合放款，开展金融期权、期货，等等。同时，还要加快办公自动化步伐，推广自动柜员机，进行计算机联网，扩大电子储存、处理信息的范围和功能，建立各种数据库；逐步建立健全多功能、全方位、全天候、系列化、国际化的服务体系。当然，就市场创新而言，必须遵循改革的原则，以经营机制创新，推动金融工具和金融商品的创新，通过其他方面的创新，巩固和完善机制创新。遵循有序的原则，推动业务创新，一方面要有利于微观搞活，培植企业的发展后劲，一方面要遵守金融法规，稳定金融秩序，促进经济的健康发展；并要依据传统业务和新兴业务互补的原则，千万不要舍本逐末，丢弃或放松传统业务，一味去开拓所谓的“新业务”，而要以巩固和发展传统业务基础，做到相互促进，新老互补。
（五）建立利于金融人才脱颖而出的劳动人事管事制度
目前，银行干部“一入此门，终身受用”的统包制缺乏灵活性和约束、激励机制，与公司制的要求极不吻合。必须打破金融企业内部的干部、职工界限，取消行政级差，实行全员聘用制，建立企业和银行员工双向选择的劳动用工制度，真正做到能上能下，能进能出。要按照效率优先、兼顾公平的原则，根据金融企业内部各类人员工作能力、工作责任、工作实绩的不同，分别制定不均的分配标准和分配办法，对有突出贡献的人员实行重奖，对因工作能力不高、工作责任心不强而发生责任事故、造成银行资产损失、或损坏企业声誉的，要给予相应的经济处罚，直到辞退、送交司法机关依法处理等。同时，要建立在民主管理、尊重人才原则上的员工参与及培训制度，为现代化金融企业家的脱颖而出创造宽松适宜的环境。
（六）建立以维护股东权交往为核心的财务制度
改造后的股份制银行，应根据公司制的有关法律及《金融保险企业财务制度》和《金融企业会计制度》的要求，吸收发达国家先进的金融企业会计管理技术，尽快建立完善的业务经营指标体系和、分析、考核方法，加快金融企业会计事务管理体系向国际惯例靠扰的进程。
四、按“同股同利”原则，确定利益分配制度
对专业银行实行公司制改造，必须相应建立以产权关系为纽带的利益分配制度，统筹兼顾出资者、经营者和劳动者三个方面的利益。按照“股权平等，同股同利”的原则，不论国家股，还是法人股、职工个人股，其享受股息和红利的权益都是一样，严格排斥资产性质歧视。股份制银行当年实现的利润，在依法纳税和归还有关到期债务的前提下，必须按规定提取董事会基金、公积金、公益金、福利基金、风险后备基金和职工奖励基金，然后才能进行股息和红利分配，以不断增强金融企业的自我发展后劲。
最后，对专业银行实行股份公司制改造，不公涉及银行自身的方方面面。而且涉及整个经济体制甚至政治体制等诸多问题，也就是说，要求专业银行充分市场化，社会外部环境要同步充分市场化。因此，在稳步推进专业银行股份公司制改造的同时，要加快现代企业制度的建立和财税、投资体制的改革步伐，加快机构改革和中央银行行监管职能的转换，加快金融市场的发育和完善等等，只有这样，专业银行股份公司制的改造才能取得实质性进展，达到理想的效果。
标签：银行论文; 金融论文; 银行风险论文; 银行资产论文; 业务管理论文; 管理风险论文; 资产管理业务论文; 企业资产论文; 企业经营论文; 风险资产论文; 董事会论文;