马磊
（黑龙江省公路勘察设计院）
摘要：加强对公路工程造价的全风险管理，能够确保公路工程项目的决算与预算基本相同，确保公路工程项目能够得以顺利完成，从而造福地方经济发展。目前，我国公路工程造价全风险管理存在突出的概算超估算、预算超概算以及最终的决算超预算现象。影响公路工程造价的风险因素涉及宏观、主体、技术三大层面。针对当前存在的问题，应当从充分收集信息、论证项目，控制投资决策阶段的造价风险；改进设计流程提高造价风险控制能力；严格把控施工阶段的项目支出；强化对竣工决算阶段的造价管理等层面进行改进优化。
关键词：公路工程；工程造价；风险管理
在国外古代的海损制度和船货押贷制度既是一种保险制度也被认为是一种风险管理的雏形。产业革命时期法国的亨端·法约尔正式将风险管理引入到企业的管理理念中。相对于西方国家在工程项目风险管理上的研究成果，我国因为经济发展的原因在这方面起步晚成果也相对较少。但是，改革开放以后特别是进入新世纪以后我国企业与学术界在工程项目风险管理上的研究变得更加的丰富、研究领域和深入都在不断向前推进，并取得了一定的实际成果。其中，对于公路工程造价全风险管理的研究则因我国道路基础设施建设的迅速发展而引起学术界的普遍关注。
一、我国公路工程造价全风险管理的发展现状
（一）公路工程造价全风险管理
公路工程是一种建设周期较长的工程项目，整个项目的投资也较高，特别是一些大型的公路工程项目更是地方的重点基础设施建设项目。根据公路工程项目各阶段工作的特点，一般可以将整个项目分为以下阶段：投资决策——项目设计——项目承发包——项目施工——项目竣工验收。而在上述过程中工程造价问题贯穿始终，其核心内容是将工程项目的造价控制在计划预算内，避免出现工程造价出现较大波动的风险。因此，公路工程造价全风险管理是指：在公路工程各建设阶段对影响造价的各因素做出合理的控制，避免工程造价超出预算范围的一种风险管理活动。
（二）公路工程造价全风险管理现状
得益于我国宏观经济的发展以及政府对于公路等基础设施建设投入力度的不断加大，我国的公路工程项目在全国各地迅速兴起。根据我国官方统计，我国的高速公路里程超过1万千米，在建高速公路项目总里程居全球第一。虽然我国的公路工程项目快速发展，但是，在这其中也出现了公路工程造价管理不完善的问题。公路工程项目造价管理不完善的问题具体表现为：概算超估算、预算超概算以及最终的决算超预算的三超现象。目前，我国公路工程项目造价三超现象较为普遍，某些项目的三超尤为突出甚至是最终造成项目的投资失控。同时，工程项目的投资建设复杂，涉及的各项工程内容也较多，因此项目的实施过程中会收到多种风险因素的影响，由此对项目的工程造价造成不确定性影响。目前，我国企业在进行公路工程造价的风险管理时往往存在事前管理意识不足、事中管理能力缺乏以及事后控制乏力等问题。因此，我国企业当前在公路工程造价全风险管理中的能力整体不高，造价风险控制技术不完善，还有待进一步的提升。
二、公路工程造价全风险管理的方法与存在的问题
（一）公路工程造价全风险管理的方法
1.公路工程造价全风险识别的特点
在公路工程造价全风险识别中，进行项目的风险识别具有以下特点：（1）全员性：由于公路工程项目建设的风险来源多样，风险种类也是多样化的，单靠个人或者是某几个人是难以实现对整个项目风险进行识别的，因此必须发挥整个项目参与人员的智慧来共同识别。（2）全期性：公路工程项目建设的风险存在于整个项目建设的全过程之中，可以说从项目发包方在公布项目的第一天开始项目的风险就存在了；而即使到项目完工还不能说项目的风险就完全结束，后期的结尾工作也同样存在风险可能。因此，在此背景下对于项目风险的识别应该是全期性的，只有如此才能真正做到对风险的全面识别。（3）动态性：公路工程项目建设的风险并不是一成不变的，风险可能随着外部环境或者是施工企业自身的原因而产生变化。因此，在进行风险识别时需要动态的进行识别。（4）综合性：公路工程项目建设的风险识别是一个综合的过程，既包括人工的识别也包括利用现代信息技术收集和处理方法来进行项目的风险的识别。此外，工程项目的风险识别还涉及到企业信息获取等多方面的内容；因此工程项目的风险识别是一种综合性的活动。
2.影响公路工程造价的风险因素
公路工程项目全造价风险管理涉及到项目的各方，对项目给企业可能带来的造价风险进行分析和确定，并根据确定的全项目造价风险来进行风险规划和应对。由于公路工程项目建设涉及的利益方较多，具体工程事务庞杂并且易受到外部环境变化的影响。因此，要更加清晰的评价全项目造价风险就必须对项目的风险进行分类划分从而为后续研究提供便利。本文结合公路工程项目建设的特点和前人的研究成果将公路工程项目造价全风险分为宏观风险和技术风险以及主体风险三大类。
第一，宏观风险。在公路工程项目造价全风险管理中，宏观风险是项目遇到的最为常见和难以预测的风险。宏观风险往往难以改变，涉及到公路工程开发项目所在地的政治、经济等问题；这些问题对项目成败的影响较大。因此，对公路工程项目造价全风险考虑的第一类就是宏观风险，这种风险一旦发生往往会造成项目重大损失，甚至是终止。
第二，主体风险。主体风险是由项目参与方自身原因造成的风险。例如在项目运作中承包商是否有高难度的施工技术、业主是否具有资金支付能力等等。从承包商的角度来看业主缺乏支付能力，将使得企业的投资无法收回项目的后期开发难以为继。而从业主角度看承包商缺乏项目的管理和施工技术，会使得项目不能正常的保质保量的交付使用从而带来问题。
第三，技术风险。公路工程建设在具体实施时会遇到诸如施工风险、项目设计风险以及安全等风险类型，这些风险被称为技术风险。这些风险往往存在于项目的内部，但是这些风险发生的概率以及发生的强度，对于工程能否顺利完成以及完成的效率和工程项目最后的盈利都密切相关，由此对项目的造价造成影响。例如，承包商在设计项目时如果设计上存在缺陷，在实际的施工过程中承包商就不得不花费更多的时间和资金来弥补设计上的缺陷，从而使得工程的按期完工以及工程预算控制都受到影响。技术风险存在于项目的各个进行阶段并变现出不同的特点和形式，并且这些风险是具有积累效应的，如果长期未被发现可能导致后期项目的最大经济损失。
3.公路工程造价全风险识别的方法
在公路工程项目建设的过程中很多风险都是隐性的，并存在与整个项目建设的全过程中，由此也导致项目的造价全风险管理存在一定的困难。此外，在公路工程项目的造价管理过程中有时还会出现一些风险“假象”，如果不能识别这些“假象”，可能使得整个项目过程变得异常复杂。为此就必须采用科学合适的方法来对公路工程建设项目的造价风险进行识别。当前较为常用的方法有以下几种：
第一，头脑风暴法。这种方法在实践活动中是运用最为常见的一种方法，而且这种方法操作的难度也较低，利用采用。这种方法是邀请项目相关领域的专家来进行风险评价，这种评价是在一个宽泛的范围了专家根据自己的思想意识或者是突然的“灵感”来进行风险源以及风险危害性大小的判断和谈论。而后大家相互讨论这些想法并最终形成明确的风险信息。
第二，德尔菲法。该种方法是通过多次协调专家意见最终形成一致意见的一种方式。采用德尔菲法进行信息的收集首先需要信息处理人员对专家进行问卷调查，这后将这些信息进行收集处理，之后再给专家们进行评价并收集新的评价结果，协调员对新的评价结果进行整理来重复以上过程若干次以后得到最终的项目风险评价信息。这种方法可以尽可能的减少因为专家个人的主观思维而对评价产生不科学的影响。
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第三，鱼刺图。鱼刺图分析方法最早是由日本学者石川馨提出，是一种用来探究问题根本原因的方法，所以也有学者将其称为“因果图”。该分析方法最为显著的特点是简单并且直观。它利用带箭头的方向线来将存在的风险问题与风险因素进行联合分析。在鱼刺图上有一些类似于鱼刺的枝干，这些枝干代表的是不同大小级别的风险类型。具体如图2.1所示。
图2.1 公路工程造价全风险识别鱼刺图
（二）公路工程造价全风险管理存在的问题
1.投资决策阶段的造价管理
投资决策阶段的工程造价具有先决性和指导作用。由于工程投资主要是用概算控制的，因此对本阶段的重视程序不够、踏勘深度不够，资料不全，对可能存在的问题考虑不全，在进行初步设计时设计方案变化较大，使估算的指导意义下降、对工程项目的费用划分不明确，造成多算漏算、抽换定额、指标不准确。
2.设计阶段的造价管理
设计阶段的造价管理存在的问题集中表现为：第一，设计周期大幅缩短，设计文件质量难以保证。近几年来，随着国家对交通建设投资的大幅增加，原有的设计力量远远跟不上公路建设的步伐，设计单位长年累月加班，疲于应付。第二，限额设计的推行动力不足。第三，概预算编制人员对施工工序不够熟悉。一部分工程概、预算人员对整个工程项目缺乏全面了解及全局考虑，造价编制人员很少搞过施工，造成工程概、预算与实际有一定差距。
3.施工阶段的造价管理
施工阶段造价管理存在的主要问题：第一，业主的造价管理水平有待提高，从而导致业主在前期无法对造价进行全面的把握。第二，由于公路建设市场的急速发展，监理市场的发展远不能满足工程发展的需要。第三，市场的恶性竞争，各竞标单位想办法通过变更和计量上多估冒计等方式提高造价，这就是为什么实际决算经常大大高于合同价，有时甚至超出概算。
4.竣工决算阶段的造价管理
竣工决算是全面反映一个建设项目从筹建到竣工投产全过程中各项资金实际的使用情况，以及概预算执行情况的文件。由于竣工决算是工程施工结束后进行的资料整理和汇总，因此普遍得不到重视。认为工程都已经完成了，竣工决算只不过是走形式而已，所以业主也是大体编制完后就束之高阁，更谈不到以后的工程项目后评价了。
三、公路工程造价全风险管理的对策
（一）充分收集信息、论证项目，控制投资决策阶段的造价风险
项目的投资决策阶段是公路工程造价全风险管理的初始阶段，要确保后续的项目造价能够维持在预算范围内必须做到充分收集信息，在此基础上论证项目，最终确定项目的投资是否可行以及投资的具体规模。为此，项目部应当加大对公路工程项目的信息收集，确保该项目的预算制定能够以较为全面的基础资料信息为依托。在丰富信息的支持下开展后续的项目论证工作，从而确保项目在投资决策阶段实现风险控制。
（二）改进设计流程提高造价风险控制能力
在公路工程项目的造价风险控制中，设计阶段能否做到全面、细致、严瑾，也是提高造价风险控制能力的重要因素。为此，需要从以下层面进行完善：第一，规范公路工程项目的设计流程，确保工程项目的设计保持在合理的周期内，杜绝为增加速度而放弃质量的行为。从而确保项目能够实现科学设计。第二，增加设计人员的绩效报酬，从而提高设计人员的限额设计动力，确保公路工程项目的限额设计能够高质量完成。第三，加强对概预算编制人员的培养，从而使得相关工作人员具有较高的专业素养，提高概预算编制的能力。
（三）严格把控施工阶段的项目支出
对于公路工程项目而言其造价风险控制最核心的部分，仍然是施工阶段的项目支出。因此，要控制整个项目的工程造价必须重点加强，对施工阶段的项目支出进行控制。为此，应当重点做好以下工作：第一，业主方在发包项目时应当对项目有一定的专业了解，同时，加强对项目实施过程中的专业管控。第二，全面加强我国的监理市场管理，提高监理人员的专业素质和职业道德素质。从而更好的发挥出监理人员对公路工程项目的造价监管责任。第三，规范市场竞争行为，确保各竞争主体依法合规开展公路工程项目的投标与后续施工。
（四）强化对竣工决算阶段的造价管理
当前竣工决算阶段的造价管理能力不足，是公路工程项目造价全风险管理中存在的一个突出问题。为此，必须加强相关验收机构对竣工决算阶段的造价管理意识，提高相关验收机构对竣工决算阶段的造价管理控制能力。同时，对于验收中发现的问题也要及时的相有关机构反馈，督促相关资金支出单位整改或者是说明相关情况，确保公路工程项目在竣工决算阶段的造价风险控制得以顺利实施。
四、总结
在公路工程造价的全风险管理中，进行造价风险识别的方法包括：头脑风暴法、德尔菲法、鱼刺图等。当前，公路工程造价全风险管理存在的问题具体包括：投资决策阶段的造价管理不科学、设计阶段的造价管理缺乏严格的流程性、施工阶段的造价管理不严格且缺乏专业性、竣工决算阶段的造价管理意识不足。为此，应当从充分收集信息、论证项目，控制投资决策阶段的造价风险；改进设计流程提高造价风险控制能力；严格把控施工阶段的项目支出；强化对竣工决算阶段的造价管理等层面进行改进优化。
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论文作者:马磊
论文发表刊物:《知识－力量》2017年10月上
论文发表时间:2018/1/15
标签：风险论文; 公路论文; 工程造价论文; 项目论文; 造价论文; 工程项目论文; 风险管理论文; 《知识－力量》2017年10月上论文;