投资理财产品需要缴纳多少个人所得税？，本文主要内容关键词为：个人所得税论文,理财产品论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
税收是政府为实现国家职能，凭借政治权力，按照事前制定的标准，无偿取得收入的一种特定分配形式。个人所得税征收，国家一般通过单位代扣和个人申报两种方式收取。现代社会，每一个公民和非公民都有依法纳税的义务。因此，个人的投资收益也不例外。
一、储蓄
个人将自己的合法收入存入银行，国家将对个人取得的利息收入征收个人所得税。其征收方法是：1999年10月31日(含)以前的本外币存款利息所得免征个人所得税，对1999年11月1日～2007年8月14日(含)期间的利息所得征收20％的利息税，对2007年8月15日以后的利息所得征收5％的利息税。征收方式是银行代扣。
二、债券
严格意义上的投资债券应包括国库券、国债、市政债券、金融债券、企业债券等。个人购买国库券、国债所取得的利息收入免缴个人所得税。我国目前不允许个人投资金融债券，也没有发行市政债券。个人投资企业债券的利息收入，以及单位、企业的集资分红等收入都要缴纳20％的个人所得税，但资本得利免税。征收方式是交易机构或集资单位代扣。
三、银行理财产品
个人购买银行的本、外币理财产品所取得的收益，按《个人所得税法》的有关规定，也应缴纳20％的个人所得税。与储蓄存款的区别是需个人申报，而银行不再代为扣缴。
四、股票
个人买卖上市公司流通股票，首先要按交易额缴纳0.3％的印花税。如果持有的股票遇到上市公司派息时，还要就取得的利息收入缴纳20％的个人所得税，目前减征50％，按利息收入的10％缴纳。但是个人买卖股票所获得的差价收入即资本利得暂不征收个人所得税。征收方式是证券交易机构代扣。
五、彩票
个人购买彩票的中奖收入，如果中奖金额超过10000元(含)，需缴纳20％个人所得税，领奖时由彩票发行机构代为扣缴。中奖金额不超过10000元的暂时免缴个人所得税。
六、房地产
个人投资房地产所涉及的税收较多，下面分别介绍：
1.买房时：如果是非普通住宅需缴纳房价款3％的契税(计税公式：应纳税额=合同价×3％)和0.05％的印花税(计税公式：应纳税额=合同价×0.05％)；如果是普通住宅需缴纳房价款1.5％的房价款契税和0.05％的印花税。
2.卖房时：如果是未满5年的非普通住宅，一是要缴纳销售价5.5％的营业税及城建税和教育附加(计税公式：应纳税额=销售价×5.5％)；二是要缴纳20％的个人所得税[计税公式：应纳税额=(销售额-财产原值-其他税金-合理费用)×20％]或1％的个人所得税(计税公式：应纳税额=房产转让收入额×1％)；三是要缴纳1％的土地增值税(计税公式：应纳税额=销售价×1％，超过3年的可减半征收)；四是要缴纳0.05％的印花税(计税公式：应纳税额=合同价×0.05％)。如果是未满5年的普通住宅和满5年的非普通住宅，可免缴纳土地增值税，其他3种税还是需要缴纳的。如果是满5年的普通住宅只需缴纳0.05％的印花税，其他3种税均可免缴。
至于什么样的房产属于普通住宅，请参阅当地政府的文件，各地的规定不一致。
3.出租时：如果出租给经营单位，一是要缴纳5.5％的营业税及城建税和教育附加(计税公式：应纳税额=租金收入×5.5％)；二是要缴纳12％的房产税(计税公式：应纳税额=租金收入×12％)；三缴纳20％的个人所得税(计税公式：应纳税额=租金收入×20％)。如果是出租给个人居住，需缴纳3.3％的营业税及城建税和教育附加，4％的房产税和10％的个人所得税。
以上交易如果是通过交易机构进行交易的，税金由机构代扣，如果是个人私下交易需申报缴纳个人所得税。
七、收藏品
个人通过拍卖方式转让自己收藏的或祖上传下的艺术品、古董、钱币、邮票、典籍等收藏品，也要缴纳个人所得税。如果能准确提供原值的收藏品，收入不超过800元(含)的免缴个人所得税，超过800元的需缴纳20％的个人所得税[计税公式：应纳税额=(拍卖收入-财产原值-合理费用-800)×20％]。如果不能准确提供收藏品的原值的，则按拍卖价的3％直接计征个人所得税。税金由拍卖行(公司)代扣。
个人通过私下交易收藏品取得的收入，可通过申报方式缴纳个人所得税。
八、基金、保险、纸黄金、外汇买卖
个人投资以上理财产品的收入，目前可免缴个人所得税。