农业银行转换为国有商业银行的四大障碍与政策扶持，本文主要内容关键词为：农业银行论文,转换为论文,国有商业银行论文,障碍论文,政策论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
农业银行与其它专业银行相比，转换的艰巨性表现在以下四个方面特
殊的障碍：信用创造能力弱，资产质量差，规模效益低，自然风险大。
（一）信用创造能力弱
商业银行在业务经营过程中具有信用创造功能──贷款派生存款的
能力。商业银行的这种信用创造功能决定于商业银行自身可以吸收存款
，办理转帐结算和发放贷款这两个特性。派生存款是构成任何国家商业
银行活期存款总额的主要部份或大部份，派生存款本身既是商业银行信
用创造功能发挥的结果，也使商业银行的盈利目的得到满足。当商业银
行以债权人身份向借款人放款时，商业银行可获得较高的利息收入，当
商业银行购买有价证券时，商业银行可向证券发行者收取较高的收入，
而借款人或证券发售者将所得款项存入活期存款帐户时，商业银行又可
获得廉价资金来源。所以就商业银行本性来讲，它愿意无限扩大这种派
生存款、但实际上是不可能的。这种派生存款规模主要受到以下四种限
制。①中央银行规定的法定准备金；②现金漏损，客户提取一定数量的
现金，从而使存款的派生系数缩小；③超额储备，即商业银行在法定存
款准备金以外，还需保留一部分现金储备以应付存款提存，商业银行保
留超额储备也会使存款的派生系数缩小；④贷款资本性投资。我国投资
体制由“拨改贷”以后，银行贷款相当一部分是资本性贷款，从总量上
讲，资本性投资没有乘数效应。用K代表存款派生系数，R代表法定准备
率，C代表现金漏损，E代表超额准备比率，G代表贷款资本性投资， 则
贷款的派生存款系数公式为：
1
K = ────────
R＋C＋E＋G
我国专业银行信用创造功能都是具备的，但受贷款规模指令控制，
只能在很少的范围内创造，没有商业银行创造力大，这是共性。但各行
派生存款的制约因素大小不同，直接影响各行货币乘数效应，影响利润
目标的实现。农业银行所受制约因素大于其他专业银行，派生能力弱于
其他行，其原因有四：一是现金漏损大于其他行，这是由农行服务对象
决定的。政策性业务分离以后，农行自营的农副产品收购贷款仍占工商
贷款的50％左右。我国农副产品的收购政策一向是现金结算，特别是农
副产品短缺时期更是如此。据湖南省农行现金投放统计，收购贷款付现
率达70％以上。同时，农行贷款户多、分散，也是现金漏损的一个原因
。二是超额储备大于其他行，这是由农行的服务领域决定的。农行服务
于农村，点多面广线长，自然超额储备比其他行相对要大。三是没有创
造力的贷款比例大，这是我国特定的投资体制给农行带来特殊效应决定
的。1995年湖南农行年度农业贷款计划，固定资产贷款占47.7％。随着
国家农业政策的落实，农贷占整个贷款比例越来越大，资本性投资占整
个农行贷款的比例越来越大，农行创造货币的功能越来越小。四是两呆
贷款高于其他行，这部分贷款已经失去活力，也是影响农行创造功能的
一个重要原因。从湖南农、工、中、建四家专业银行1995年1─5月的如
下情况看，不能不说农行的派生能力低于其他行。
表一 1995年1─5月四家银行影响派生存款因素分析表
单位：万元
项目月平均现 金法 定派生各项贷款
备付率漏损率准备金系数月平余额
农业银行7.6
19.3
13 2.51 2344197
工商银行5.31 14.7
13 3.03 3826138
中国银行6.57 10.5
13 3.33 855431
建设银行6.56
8.5
13 3.56 1162995
项目公 存 款公存款占公存款占各
月平余额货款％
项存款％
农业银行295803 12.6112.83
工商银行880726 23.0131.89
中国银行258867 30.2632.66
建设银行770006 66.2146.23
资料来源：根据人行资料整理，现金漏损率来源于湘潭各专业银行现金
结算占转帐结算的比例
从上表可以看出，农业银行的派生系数最低，农行公存款占各项存
款比例最低，资金成本高，不能不说与派生能力高度相关。
在规模指令控制的条件下，银行创造功能不能持续。按资产负债比
例管理后，农行扩张能力相对差距会越来越大，农行由于派生能力弱，
低成本资金占各项存款的比例大大低于其他行，严重影响农行的效益。
（二）规模效益低
当银行规模合理时，其管理费用和其他成本最低，其服务质量最优
，其资金利用效率最高，有利于提高竞争力度和竞争质量，达不到合理
规模，则会使银行管理费用和其他成本上升，服务质量下降，导致资金
浪费，并会削弱银行竞争力度和竞争质量，从而不利于经济发展。农业
银行比其他专业银行规模效益低，这是由国家政策，城市和农村地理经
济差异形成的。我国农村商品经济远远滞后于城市，融资规模大大小于
城市，这个差异决定农业银行业务量小，贷款分散，网点吸纳功能低，
人均存贷业务量小。
从湖南农行1994年6 月底贷款分布结构可以得出结论：农行的贷款
对象仍是额小分散的小型企业，能形成支柱、“拳头”的贷户不多。
表二 湖南农行1994年6月底贷款分布结构表 单位：万元
单个企业 企业占贷款贷款占贷款 户平
贷款金额 个数企业数余额总额％ 金额
100万以内13211096.41
73265335.44 5.35
100─500万 4270 3.1
70143733.93164.27
500─1000万 428 0.31
25998512.58607.44
1000万以上 2160.016
37324018.05
1727.96
农业银行网点存贷业务规模，人平存贷业务规模更是低于其他行。
表三 1994年底农行网点、 人均存贷规模与其它三行比较分析
单位：万元
单
网点平均存款网点平均贷款网点平均存贷款
位
余额 与它行余额 与它行 余额 与它行
农行 721.10 比较992.00 比较 1713
比较
％ ％ ％
工行 1625.8 44.36
2224.3 44.60 3850
44.49
中行 1413.7 51.00
1530.6 64.80 2944
58.19
建行 1584.0 45.52
1092.6 90.70 2677
63.99
平均1336.15 53.97
1460.0 61.30 2796
61.27
单人 均 存 款 人 均 贷 款 人 均 存 贷 款
位
余额 与它行余额 与它行 余额 与它行
农行 69.3
比较 95.4
比较 164.70 比较
％ ％％
工行 126.2 54.91172.7
55.24298.90 55.10
中行 122.4 56.62133.4
71.51255.80 64.39
建行 110.7 62.60 78.4 121.68189.10 87.10
平均 107.2 64.65120.0
79.50227.13 72.51
※建行网点 人均贷款规模小，主要是国家保重点建设抽走了资金。
资料来源：人行资料整理
以上分析表明，农业银行费用成本高，竞争力低，机构网点区位转
换任务非常艰巨。
（三）资产质量差
资产质量是商业银行的生命。专业银行资产质量普遍低，离人行的
监控要求太远，农行更为突出。农业银行的资金投向主要是农村，投向
产业主要是农业。农村、农业决定了农行的信贷资产质量与其他行的差
距。据统计，1994年末全国工、农、中、建四家银行不良贷款占全部贷
款的20.4％，而同期农行不良贷款占全部贷款的34.42％。 高出四家行
平均数的14.02个百分点。其中全国四家行逾期贷款、呆滞贷款、 呆帐
贷款分别11.5％、7.7％、1.3％，农行逾期、呆滞、呆帐贷款分别为15
.9％、15.7％、2.8％，分别高出四行平均数4.42、8、1.5个百分点，分
别高出人民银行对商业银行三种贷款监控指标8、5、2的7.92、10.7、
0.8个百分点。
从农业银行贷款企业经营状况、资产负债结构看，贷款质量更是低
劣，贷款效益、安全、流动性受到严重影响。据湖南农行1994年6 月底
表四 贷款企业经营状况单位：万元
户数
占贷款户数％
贷款余额 占贷款总余额％
盈利企业
57074 39.1 810550
39.20
亏损企业
50595 37.4 1048489
50.72
关停企业
32153 23.5 208178
10.07
合计 137025 100.0 2067315 100.00
亏损及关停贷款企业高达60.9％，所占贷款余额达60.79％， 这说
明承贷主体的盈利面小，贷款效益难以保证。
再从贷款企业资产负债结构看农行信贷资产三性现状。
如下表：
表五 农村信贷资产三性状况 单位：万元
资产负债率
企业户数 占贷款企业％ 贷款额 占全部贷款余额％
30％以下 100578 20.45 108608
5.13
30-50％73550 14.96 141152
6.67
50-70％
101181 20.57 323356 15.28
70-100％ 118964 24.19 954020 46.09
100％以上 97608 19.85 588662 27.80
由于44.04％的高负债贷款企业，占用贷款余额72.89％，增大了银
行贷款风险，其中有19.85％贷款企业资不抵债。 这样的资产质量犹如
背着石头下海，很难实现经营目标业务功能的转换。
（四）自然风险大
银行业不只是一个行业，而是现代经济的核心，是国民经济的命脉
，同时是经济风险、自然风险、社会风险的聚散中心。农行与其他行一
样面临经济风险、社会风险之外，更为直接承担自然风险。农业以动植
物为原始生产对象，现实的农产品生产、加工过程，是农行贷款贷出、
聚集、归还增值的前提，是农村信贷资金活动的主要轨迹。农业自然灾
害的大小在很大程度上决定贷款风险的大小。
我国是一个多灾的国家，常年性的各种灾害不断，农业灾害主要是
生态因素造成的，在水、土、光、热这四个气象因素中，主要成灾因素
是水、旱灾，占农业自然灾害的80％。据有关资料表明，自然灾害给我
国造成的总经济损失平均每年达600亿元左右，粮食损失400亿公斤，其
中气象灾害中旱涝灾害的经济损失为300至400亿斤，粮食损失为300 ─
350亿公斤。据《农民日报》报道，1994 年我国自然灾害发生居中等偏
重年份，仅上半年全国农作物受灾面积累计5.16亿亩左右，成灾2.82亿
亩，绝收3100万亩。据《生命与灾祸》杂志载，当年全国洪涝受灾人口
8000多万人，直接经济损失超过500亿元。
农业灾害给农行的影响如何呢？ 可以说是一损俱损。 据湖南1995
年6月30日至7月初的水灾统计，全省因灾损失200亿元， 农行贷款企业
受灾6921家，占用贷款418909万元，资产损失20％以下的2335家，损失
20—50％的2193家，损失50％以上的2393家。因灾半停产企业占用贷款
163564.7万元。停产企业贷款96930万元。
从美国1984年银行各种国内贷款损失情况看。农业贷款损失大也可
见一斑。农业贷款冲销率高于平均冲销率的1.49个百分点，冲销净率高
于平均数1.47个百分点。
表六 1984年美国银行各种国内贷款损失情况表
贷款种类 贷款冲销率(％) 追回贷款率(％)
贷款冲销净率(％)
工商业 1.53 0.21 1.32
不动产 0.21 0.04 0.17
农 业 2.37 0.18 2.19
私 人 1.03 0.31 0.72
存款机构 0.12 0.09 0.03
其 它 0.22 0.04 0.18
总 计 0.88 0.16 0.72
如何解决这些特殊障碍，只有两条路，一是农业银行城市化，退出
农村领域；二是国家采取区别政策，创造平等转换条件，使农业银行与
其他专业银行在转换中面临同一起跑线。根据我国的国情，农业大国，
农业是国民经济的基础。农业银行全面城市化是不现实的，农业银行促
进农村经济发展的功能是其他金融机构所不能替代的。只有选择第二条
道路，国家采取优惠政策，对城市金融业与农村金融业的比较效益差额
，国家给予补贴。笔者认为，要采取以下的金融政策。
（一）制订不同的准备金制度
准备金最早的作用，作为安全措施之一，以应付存款人挤兑提存之
用。以后即作为货币政策工具之一。规定准备金对存款的最低比率，就
等于规定了存款对准备金的最高倍数。中央银行以调剂准备金率的高低
，控制商业银行的货币创造功能，调节社会货币供应量。制订准备率的
客观依据主要有：①社会货币量与社会经济发展状况；②银行的货币创
造功能，以调节银行间的利益，创造能力强的高，弱的则低；③国家的
区域产业政策，城市高，农村低；④存款流动性，流动性大的准备率高
，流动性小的则低；⑤存款总规模。西方中央银行制订存款准备率就是
依据以上因素制订的。泰国的农村金融产业免缴准备金，英国、南朝鲜
农业银行所上缴的准备金比其他商业银行低5—8个百分点，日本银行规
定农村中央金库提存准备率比城市大银行低80—90％。1972年以前美国
联储根据《国民银行法》对会员银行按地区和城市大小定出不同储备比
例要求，第一级为中心储备城市（纽约和芝加哥）最高；第二级为60个
储备城市次高；第三级为乡村银行最低。1972年以后改为按银行存款额
多少，依次规定不同储备比例。法国、美国还根据存款种类规定不同的
准备率，活期存款最高，定期存款则最低。国外区别法定准备率一般在
5—10个百分点。根据准备率制订的依据和国外商业银行不同的准备率
，我国农业银行现金漏损大，储备资产占用高，活期存款所占比例小，
绝大部分业务在农村。农业银行法定准备率理应低于其他专业银行，具
体低于多少应根据农业银行商业化程度而定，目前至少要考虑现金漏损
和储备资金占用大的因素。依据表一，参照工商银行最低派生系数，农
业银行的准备率要低7个百点（计算依据：
1
──────────＝3.03
5.31％＋14.7％＋X％
X＝6.1 13％－6％＝7％），或者考虑对农村营业所存款免缴准备金
，县以上（包括县）营业机构法定准备率与其他行一致。
（二）建立不同的风险保障体系
信贷资产风险保障应根据客观环境可能给信贷资产带来风险的大小
确定。农业银行信贷资产风险大，质量低，国家应采取特殊的保障措施
，可以从以下几个方面予以考虑。
1.提高贷款损失准备金率。现在全国执行的统一呆帐准备金率，对
农业银行向商业银行转换显然是不利的。农业银行呆帐准备金率要高于
2.开办农业贷款保险，分散风险。国外商业银行存贷保险业务，有
的国家是金融业成立统一的保险机构，按存贷保险额提取保险费。有的
国家是社会保险公司开办贷款保险业务。从我国实际情况出发，社会保
障体系还很不发达，分散风险的能力很弱。中国保险公司可先开办农业
贷款保险业务。农行保险费支出和呆帐准备率高于其他行部分在税前列
（三）在税收上予以优待
我国现行银行业税率是一致的。看似公平，事实上存在横向不公平
。按照横向公平的原则，不同处境的人应当缴纳不同的税收。法国就对
农业信贷银行在纳税方面给予优待。美国政府对农业信贷机构的税收是
优惠的，联邦储备银行规定，凡农业贷款占贷款总余额达到或超过25％
的商业银行，可以享受农业信贷机构在税收上的优惠待遇。我国银行业
税率就没有考虑，城市与农村的环境区别，根据税收公平原则和国外一
些作法，国家在税收上应给予农行享受农村、农业优待。
（四）财政要帮助处理特殊的历史遗留问题
农业银行背上石头，财政要帮助搬掉，以便轻装下海。
1.因区域专业分工形成的比较效益低造成的亏损，财政要拨补，或
者是这部分挂帐的利息支出由财政负责，自然风险已经造成的贷款损失
财政予以解决。
2.对贷款应收未收利息全部或者部分暂不实行权责发生制，不征这
部分应收利息营业税。
（五）给农业银行适度规模经营创造条件
农业银行信贷资产集约化程度低，规模效益低，机构网点适度向城
市、城镇转移，发展城市高收益业务弥补低效益的农村业务，使农行转
轨不转向，中央银行要给农业银行网点撤、并、迁大开方便之门，促进
银行之间适度业务交叉，使农村金融业与城市金融业利润逐步趋向合理
（作者单位：省分行）
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