加快我国保险业发展的政策建议，本文主要内容关键词为：保险业论文,建议论文,我国论文,政策论文，此文献不代表本站观点，内容供学术参考，文章仅供参考阅读下载。
我国保险业发展到现在，已经取得了较大的成绩，完成了一个阶段的发展，但也存在许多亟待研究解决的问题，这些问题不解决，将制约保险业进一步实现突破，向更高的阶段发展。目前保险业存在的主要问题有以下几方面：
保险机构发展缓慢，保险市场垄断化程度依然偏高。伴随新中国的成立，中国保险业发展已有47年，但目前仅有人保集团一家可以在全国各个地方开展业务，其它公司的业务区域依然不能覆盖全国。全国许多城市至今只有两三家保险公司开展业务，在许多地市级城市甚至依旧还是由人保独家垄断市场。这种状况与“十五大”报告提出的“打破地区封锁、部门垄断，尽快建成统一开放、竞争有序的市场体系，进一步发挥市场对资源配置的基础作用”的原则不尽吻合。
保险资金的运用范围限制过严。我国有关保险法规对保险资金的运用有严格的规定，这对防范资金运用风险是十分必要的。但保险资金运用渠道过窄，会降低保险基金的增值能力，这同样也是一种风险。据分析，由于近年银行利率不断调低，我国大部分寿险公司已经出现了严重的利差倒挂现象，偿付能力明显不足。如果不放开保险公司的资金运用，在不久的将来，很可能会出现严重的金融风险。
保险监管体系尚需进一步完善。社会保险与商业保险各自为政、监管分离，隐藏着巨大的金融风险；内资和外资保险公司的多头管理，出现了使外资享受超国民待遇的不合理现象；保险业缺乏专业稽核体系，影响了有关部门监管力度的发挥。所有这些都反映了目前的保险宏观监管体系尚存在较大的缺陷。
分业经营方面存在着问题。保险法颁布后，国内保险业逐步实行了分业经营，1996年人保集团也已全面完成分业经营的改革。实行分业经营无疑有利于保险业的稳健发展，但从具体政策的执行看，在分业经营方面尚存在一些不合理现象，包括：(1)有关保险核算方面的规定不具体；(2)有关保险资金运用的规定未体现出分业经营的必要性；(3)对人意险等短期损失险业务的划分不尽合理，不符合国际惯例；(4)有关分支机构的设立等方面的规定不完善。
为迎接中国保险业所面临的机遇和挑战，促使保险业产生新的飞跃，目前急需在面对保险业各种问题的基础上，对保险业的各项政策进行认真地、全面地反思，通过进一步调整、完善，促进保险业特别是民族保险业更上一个台阶。
（一）完善保险市场体系，重视保险机构的建设
目前我国保险市场还处在“拓荒”时期，保险机构的数量不能满足市场的需要，需要加强保险机构的建设。保险行业是一个靠规模经营的行业，不具备一定数量的机构就无法实现一定的规模。而保险行业现有的政策对新成立的产险公司限制过严，新的产险公司成立第二年往往只能开设一家分公司，这大大增加了新公司经营的难度和经营的风险。结合十五大精神，这方面应该进行突破。有关部门在机构审批上（主要指现有保险公司分支机构）应采取较为宽松的政策，要保证机构具有一定“量”的基础。正确处理保险机构的“质”和“量”的关系，在强调保险机构“量”的同时，以“质量优先”作为机构发展的原则，对经营管理好的公司，采取鼓励和扶持的政策，同时，重点扶持新公司的发展，保证新公司在开业的第二年至少有三家以上分公司成立。衡量保险机构的“质”需要有一定的标准，这个标准就体现在“偿付能力”指标上，只要达到规定的“偿付能力”指标，就可以允许开设分支机构。
加强对保险中介机构的管理和引导。目前我国还缺乏管理中介机构的经验，从各地实践看，对中介机构不是放得太开，使市场陷入严重混乱状态，就是管得过死，从而使中介机构难以生存。笔者建议由人民银行牵头，组织各家保险公司和中介机构的有关人员，针对我国保险市场的实际情况研究制订保险中介人制度，在加强管理的同时，注意加强引导。
针对保险监管体系的缺陷，建议成立国家保险管理局，对保险业进行统一、专业化的管理。国家保险管理局成立之后，一方面可以对内资和外资保险公司进行集中、统一的管理，另一方面通过建立专业稽核体系，有效发挥监管部门的监管力度；更重要的是，通过内部协调，保证社会保险（还包括互助保险、农村养老保险）和商业保险沿着各自的轨道，健康地发展下去。
（二）改革保险业税收体制
目前亟待国家扶持的，是那些成立不久的保险公司。这些公司实力较弱，但代表了中国保险业的未来。国家对它们的扶持方式有很多种，但最为理想的办法是实行差别的税收政策。差别的税收政策最能体现国家对新公司的扶持。目前可以选择的差别税收政策有两种，第一种是：采取超额累进制，视企业规模，采用15%—45%不等的所得税率，适当调节过高收入，扶持小型企业的发展，以培养更多税源为目的。现在，在美国、加拿大等国所采用的都是超额累进制的差别税率。这种方法的优点是为企业创造公平合理的竞争环境，为小型保险企业打破垄断创造更多的机会。第二种方法是：对具有一定规模的大公司，包括外资公司，统一征收较高的所得税，对一些规模较小、经营历史较短的本地公司，实行一定的税收优惠，如前三年可以免征所得税，后三年只征15%的低税率。但是应规定在免征所得税的三年时间里，不准进行红利分配，如果要分红，则不免税。在实行优惠税率的三年时间里，分红也应受到一定限制。通过税收、分红的政策，一方面可以正确引导投资保险业的理念，树立投资者长期投资的观念，另一方面可以防止那些准备在保险业“捞一把”就走的投机家进入保险业，从而达到既可以增强保险业实力，又可以最大限度地在经营思想上防范金融风险的目的。
（三）关于外资保险公司的政策
“十五大”报告指出，社会主义初级阶段发展社会生产力，一是需要改革，二是需要对外开放，同时指出，要有步骤地推进服务业的对外开放。这为保险业的对外开放指明了方向，为总体规划中国保险市场的对外开放提供了依据。结合十五大精神和中国保险市场特点，保险业对外开放的基本原则，概括起来可以是：循序渐进、区域平衡、合资优先。
必须循序渐进。对外资每年进入中国市场的数量要有总量控制，根据保险市场的成熟程度，合理进行规划，分阶段开放。我国保险市场的对外开放大致可以分三个阶段：第一阶段是保护阶段。由于国内保险公司在数量和实力上都无法与外资保险公司竞争，政府对国内保险公司采取大力保护的政策，严格限制外资的进入。第二阶段是有条件准入阶段。随着国内保险公司的竞争力逐渐增强，国际化程度逐渐提高，政府有条件地批准一些外资公司进入国内。目前我国保险市场发展刚刚步入这一阶段。由于产寿险的特点不同，在这一阶段应注意产寿险开放的不同节奏。产险的开放步骤可以比寿险快一些，以产险的宽松换寿险的严格。在这个阶段里，国内保险公司在外资保险公司的数量要控制在一定比例内，根据亚洲各国开放的经验和我国开放的实际情况，国内产险公司与外资产险公司的比例可以逐步达到1.5:1的水平，而寿险公司则应控制在3:1至4:1左右。在外资公司的选择方面，严格选择一些资本实力雄厚、技术先进、管理经验丰富的保险公司。第三阶段是内外资一体化阶段。从这一阶段开始全面开放我国保险市场，大力鼓励民族保险公司开拓海外市场，实现我国保险市场的全面国际化。
要注意区域平衡。一方面在选择外资保险公司方面要照顾到国家和地区的平衡，保证对外开放的“面”要广，另一方面在经营区域上要引导外资向内地深入，分散外资的营业地点，以便使内地保险公司尽早做好迎接外资挑战的准备，通过竞争学习到先进的技术和管理经验，推进内地保险公司的国际化进程，从而全面提高中国保险市场的发展水平。
要强调合资优先。在外资进入中国保险市场的形式上，要以合资为主，通过合资形式使中国与国际的交流更密切，能更好地吸收国外先进的东西。在合资对象上，应以国内保险公司优先作为合资伙伴，这样不仅有利于国内保险公司直接学习外资的长处，而且可以使国内寿险公司借机进入产险行业，产险公司进入寿险行业，推动国内保险公司的集团化、国际化的进程，起到壮大民族保险业的作用。
（四）建立合理的保险资金运用体系
保险资金运用是一个值得高度重视的问题，目前急需在这方面进行一些改革，其中最重要的是尽快出台有关保险资金运用的管理办法，以便规范、调整保险资金运用体系。保险资金运用管理办法应当明确以下四个问题：一是要使保险公司成为自主运用资金的主体；二是建立保险公司资金运用的结构比例控制方法，既要对资金运用的种类结构进行比例控制，又要对资金运用的期限进行比例控制；三是拓宽保险资金运用的渠道，允许保险资金购买上市公司股票、投资房地产、发放抵押贷款等，针对保险市场积极增加一些投资品种，比如国家重点建设债券等；四是明确投资核算体系和建立投资计划报备制度。